集团对账操作手册.doc

集团对账操作手册 目录 1.1对账的范围 2 1.1.1集团范围 2 1.1.2对账的范围 2 2.1对账的科目 3 2.1.1对账的目的 3 2.1.2对账的科目与使用范围 3 2.1.2.1 对账的科目 3 2.1.2.2科目的使用范围 3 2.1.3集团内其他应收账款、其他应付账款入账规则 4 2.1.3.1科目适用范围： 4 2.1.3.2入账规则： 4 3.1对账使用的事务码 4 3.1.1涉及的事务码 4 3.1.2使用方法 4 4.1对账的时间 9 4.1.1涉及发票的时间 9 4.1.2涉及资金往来与非贸易性单据的处理时间 9 4.1.3对账时间 9 4.1.3.1涉及应收应付的时间 9 4.1.3.4结转至内部往来科目的时间 9 5.1对账的后续工作 10 5.1.1工厂与分公司之间 10 5.1.2工厂与工厂之间 10 5.1.3结转至内部往来科目的处理 10 5.1.3.1需做处理的公司范围 10 5.1.3.2结转的要点 10 5.1.4 STO采购订单差异后续工作处理 11 1.1对账的范围 1.1.1集团范围 Intra. Co: 1000、1100、1200、1300、1500、1600、7800、7900 、8000 、8100、8200、8300、8500、8600、8700、8800 、8900 Intere. Co: Intra. Co 与3000、3100 1.1.2对账的范围 Intra. Co: 1000、1100、1200、1300、1500、1600、7800 、 7900 、8000 、8100、8200、8300、8500、8600、8700、8800 、8900 特殊情况：Intra.Co公司与广东东鹏、山东东鹏与山东嘉丽雅、清远东鹏包含在对账范围 备注：对账虽然不包含3000与3100公司，但是每月提交的《XX公司X年X月集团内应收应付余额表》 内应包含各分子公司对3000、3100的集团内应收应付余额，详见下表： . 2.1对账的科目 2.1.1对账的目的 对账的目的为了合并报表，合并报表的目的是反映企业集团财务状况和经营成果。 2.1.2对账的科目与使用范围 2.1.2.1 对账的科目 对账包含五个一级科目：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预收定金-不增加信用额度 其中一级科目（应收、应付、其他应收、其他应付）分别对应两个二级科目：集团间、公司间 2.1.2.2科目的使用范围 Intra.Co对1000、1100、1200、1300、1500、1600、7900、8000、8100、8200、8300、8500、8600、8700、8800、8900这些公司间的集团往来二级科目为公司间 Intra.Co对广东东鹏（1000001/314287）、山东东鹏与嘉丽雅（1000000/310378）、清远东鹏（1000008）这些公司间的集团往来二级科目为集团间，对洁具3000公司、3100公司的集团往来二级科目为集团间 2.1.3集团内其他应收账款、其他应付账款入账规则 2.1.3.1科目适用范围： A 、1000、1100、1200、1300、1500 、1600 之间非贸交易。 B 、特殊情况 1000、1100、1200、1300、1500 、1600 公司对广东东鹏、山东东鹏与嘉丽雅、清远东鹏之间的非贸交易 2.1.3.2入账规则： 按业务发生的性质判定属于其他应收还是其他应付 例：1000公司代1100工厂付工资100万 1000公司：借：其他应收款-公司间-1100 1,000,000 贷：银行存款 1,000,000 1100工厂：借：应付工资 1,000,000 贷：其他应付款-公司间-1000 1,000,000 3.1对账使用的事务码 3.1.1涉及的事务码 S_ALR产负债表 S_ALR户余额表 S_ALR应商余额表 FS10N总账余额 FBL1N供应商行项目 FBL5N客户行项目 3.1.2使用方法 举例：1500公司与1300公司 第一步：两间公司均需使用事务码：S_ALR在“总账科目”一栏把集团对账所需的科目选上，按进去。 可看到当月，应收账款与应付账款余额。 第二步：按照第一步操作，1500公司当月的对账数据有应收应付，可使用“S_ALR与“S_ALR，选