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均衡计分卡培训 万科 2001年11月 背景情况 均衡计分卡培训目的 了解均衡计分卡的基本概念 了解均衡计分卡的发展流程 了解成功使用均衡计分卡的核心因素 发展万科均衡计分卡草案 培训日程 介绍均衡计分卡 为什么说进行衡量很重要？ 平衡计分卡 将均衡计分卡视作一种策略性管理模式 什么是均衡计分卡 均衡计分卡是 从几个方面来衡量全面经营绩效的工具和流程 均衡计分卡并不是 公司所有衡量指标的全面概括 所有策略、财务和运营衡量指标的替代品 日程运营管理工具 财务方面 这个方面的重点是 核心财务指标。它在概括经营单位采取的行动产生的可衡量性经济结果方面起到了重要作用。 这个方面回答了下面这个问题： 经营战略及其实施和执行是否为股东创造更多价值？ 需要衡量的核心领域 销售额 利润 经济增值 凈资产回报率 投资回报率 现金流等 实现财务结果... 客户方面 这个方面的重点是 公司期望获得的客户部分和市场部分。 这个方面回答了下面这个问题 公司在解释及实施客户和市场战略，并创造最佳未来财务回报率方面做得如何？ 需要衡量的核心领域 市场份额 客户留住率 客户获得率 客户满意度 客户利润率 客户价值的普遍定理 内部流程方面 这个方面的重点是 为了吸引并留住目标市场的客户，并满足股东的财务回报率期望，公司必须擅长什么核心经营流程，并符合我们的价值观取向。 这个方面回答了下面这个问题 对实现客户满意度和股东财务期望有最大影响的内部流程实施情况如何？ 需要衡量的核心领域 制造方面流程的有效性 新产品销售所占的百分比 新产品投放率 损益平衡时间 一般内部流程 战略能力方面 这个方面的重点是 为了取得竞争成功，股东能够带给公司的核心知识和创新精神 这个方面回答了下面这个问题： 什么是增加公司价值的人员能力、知识和创新精神？ 需要衡量的核心领域 公司、团队和个人胜任能力 公司处理变革的能力 团队工作有效性 通过人员创造价值... 宗旨陈述逐级分解…如何进行 绩效动力(原因)和成果衡量指标(结果)之间的适当平衡 均衡计分卡的功能 评估：衡量行动的价值 探索：明确并保证行动的方向 诊断：确定需要注意什么以及问题存在于何处 绩效监控与衡量：根据一定标准，评估绩效及其进展情况 个人或团队职责：评估是否实现了承诺 均衡计分卡的优势 把个人绩效与经营绩效联系起来；表明个人对经营发展所做的贡献。 根据满足各个经营单位、分公司、和/或地区的经营需要，量身定做。 衡量指标包括前瞻性的成功指标。 该流程保证公司不会过度注重某些衡量指标，而是结合考虑统一所有的核心衡量指标。 均衡计分卡的优势 衡量指标注重成果的有效性，而不仅是该流程的效率。 可以定期跟踪、监控绩效情况并向股东报告。 可以用单独一页来概述重点和衡量指标。 公司、员工与客户之间可以使用该流程进行绩效沟通。 案例研究 行业 亚洲大型石油公司 目的 需要逐级帮助公司人员深入了解衡量指标 保证衡量指标简单化 使更多的人员可以接触均衡计分卡 建立一致的衡量指标，定期进行评估 保证员工的工作责任心 把分析信息来源与该流程结合 战略目标  公司计分卡 - 财务方面 公司计分卡 - 客户方面 公司计分卡 - 内部流程方面 公司计分卡 - 战略能力方面 建立ABC公司的均衡计分卡 均衡的策略评估框架 均衡计分卡制定程序 第一步：计划 第一步：计划 第二步：评估 第二步：评估 第三步：制定均衡计分卡 第三步：制定均衡计分卡 第四步：实施均衡计分卡 第四步：实施均衡计分卡 实施均衡计分卡方面的问题 使用均衡计分卡的指导原则是什么？ 我们在使用均衡计分卡时可以避免什么失误？ 我们从其它公司学到什么经验？ 在整个公司沟通战略目标的重要性是什么？ 什么是关键成功因素？ 清楚了解发展均衡计分卡衡量方法的目的(以及期望得到的利益) 首先注重计分卡的“构造” 使用均衡计分卡发展流程，并利用这个机会解释并统一公司经营战略 确定计分卡出发点，并遵循可以反应公司和战略方案的流程 从外向内的方案(“战略地位”) 从里向外的方案(“核心胜任能力”) 公司计分卡相对于经营单位计分卡 联合风险计分卡 适当人员参与，花费必要的时间，避免过早授权 实施均衡计分卡：经验教训 要耐心的建立数据；不要期望万事具备后才开始 实施的进程快慢决于信息系统的可信度和完善程度 评估各个衡量指标的相对重要程度是困难的 定期确认计分卡 至少 每年对衡量指针和计分卡结构进行一次评估( 或每当战略变化时) 测试不同测量之间的关系 为了取得最大的影响，需要把发展计分卡与定计划、设定目标、资源分配及绩效管理流程结合起来 实施均衡计分卡：指导方针 高级