政法股工作流程图.docVIP

政法股内部控制操作规程 政法股岗位 一、工作职责 负责审核提出所属部门单位年度事业发展专项资金支出预算建议及编制年度滚动预算建议；负责所属部门单位年度综合财政预算执行；对专项资金追踪问效，检查项目资金的管理使用情况，进行项目的效益考核；监督所属部门单位财政运行和收支预算执行情况，办理年度财务决算的审核、汇总、编制和批复。 二、岗位职责 1、政法股股长 负责政法股全面工作；制定本部门人员岗位职责，在部门内实施有效沟通；承办所属预算单位要求办理的事项等；辅助局领导决策提出依据，正确发挥参谋职责；对所属部门单位财政资金进行监督检查；完成局领导交办的其他工作。 2、政法股科员 负责有关文件、材料的撰写、修改工作，做好相关材料的报送；负责所属部门预算单位工资发放；负责所属预算单位预决算的编制审核及财政资金的监管；协助完成局各项中心工作。 政法股风险点排查 预算审核岗位 （一）风险概要 因相关规章制度和工作机制不完善、执行不到位和预算安排依据不充分等，导致预算不科学、不准确、不细化等。 （二）风险内容 1、预算审核过程 （1）预算审核未坚持原则； （2）预算安排依据不充分； （3）预算审核沟通机制不完善。 2、预算批复过程 （1）预算批复不及时； （2）预算调整依据不充分； （3）擅自透漏未批复的部门预算。 （三）风险评估 风险等级：中级 （四）预防措施 1、对预算编审批复，严格执行《预算法》、《会计法》及其他财政相关法律、法规。 2、及时与预算单位沟通协调。 二、预算执行岗位 （一）风险概要 存在相关管理制度和政策措施不完善等，导致预算刚性不足、部分支出进度较慢、资金安全性和效益不高等的可能性。 （二）风险内容 预算执行 预算执行未坚持原则； 预算执行刚性不足； 预算资金审核不严。 预算追加 未按审批权限、要求和程序办理申请预算追加。 预算追加依据不充分。 （三）风险评估 风险程度：中级 （四）预防措施 1、硬化预算约束，支出必须以经批准的预算为依据。减少和规范预算调整事项，不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金需调剂使用的，按照有关程序和规定办理。 2、及时批复部门预算，严格按照财政预算、用款计划、项目进度、有关合同和规定程序及时办理资金支付。 3、健全资金支付规章制度，完善内部岗位职责，建立各岗位间协调制约机制。建立贯穿资金支付全流程的动态监控机制，及时发现并解决资金支付中的疑点问题。 4、加强结转结余资金管理，加大结转结余资金统筹使用力度，建立健全预算编制与结转资金管理相衔接的约束机制。 5、对预算执行和追加报告审核，严格按预算批复执行，提高执行质量。严把追加审核关，维护财经纪律，保护国家资金安全。 三、工资代发岗位 （一）风险概要 工资未按照相关文件执行，工资数据库未及时更新，工资不正确。 （二）风险内容 1、工资未按照相关文件执行； 2、工资数据库未及时更新； 3、工资输入有误。 （三）风险评估 风险程度：一般 （四）预防措施 1、按照国库集中支付及时代发工资政策要求，认真按工资文件按标准兑付工资。 2、及时更新工资数据库。 四、专户管理岗位 （一）风险概要 未按资金管理办法管理资金，导致资金使用效益不高，甚至挪用资金。 （二）风险内容 1、专户资金管理是否按专项资金管理办法执行。 （三）风险评估 风险程度：中等 （四）预防措施 1、对专户资金管理，严格按专项资金管理办法执行，严格审核专户资金拨付依据。 2、完备审批手续。 二〇一六年六月二十五日 政 法 股 工 作 流 程 图 预 算 审 核 岗 位 流 程 图 财 务 管 理 流 程 图 预 算 执 行 岗 位 流 程 图 工 资 代 发 工 作 流 程 图 6 预算编制审批 预算执行和追加审核 国库集中支付及代发工资 专户资金拨付 风险点编号：①表现形式：审核是否严格 风险等级：中 收到单位上报预算后审核汇总，经批准后，按规定期限内批复到各单位。 根据预算批复及单位实际工作需要，科学合理执行单位预算。对单位提出的追加经费报告提出合理化建议，报县政府签批，再根据批复的文件，将资金安排到各单位使用，专款专用。 风险点编号：③表现形式：工资数据库是否及时更新，核对是否正确。 按专户资金审核、拨付资金。 风险点编号：②表现形式：审核是否严格。 每月按时进行国库集中支付并将单位工资变动情况录入调整后，把计划表和相关资金划交工资代理银行打卡发放。 风险点编号：④表现形式：审核是否严格、手续是否完备。 所属预算单位（上报数据） 经办人员（接收数据，初审数据） 政法股股长（核对） 局预算审核小组（审核） 所属预算单位提出用款计划 国库支付中心签字办理 报政法股股长审核 局领导签批 所属预算单位 政法股（审核） 局领导审批 所属预算单位 政法股经办人员（按文件执行）