国际结算教程——制单结汇.docVIP

PAGE PAGE 2 制单结汇 一、基本知识 出口企业在货物装运后，应立即按照信用证的要求，正确缮制各种单据，并在信用证规定的有效期和交单期内，将单据及有关证件送交银行，通过银行收取外汇，并将所得外汇出售给银行换取人民币的过程即为出口结汇。结汇在不同的支付方式下，其程序有所差异。信用证支付方式下的结汇，出口企业只需将符合信用证要求的所有单证交给议付行，后续工作均由银行负责。 （一）结汇的做法 目前，我国的银行采取的出口结汇方式有三种： 收妥结汇 收妥结汇又称“先收后付”，是指议付行收到出口公司的出口单据后，经审查无误，将单据寄交国外付款行索取货款，待收到付款行将货款拨入议付行账户通知书时，即按当时外汇牌价，折成人民币拨给出口公司，目前，我国银行一般采用收妥结汇方式，尤其是对可以电报索汇的信用证业务，因为在电汇索汇时，收汇较快，一般都短于规定的押汇时间。 2、定期结汇 定期结汇是指议付行根据向国外付款行索偿所需时间，预先确定一个固定的结汇期限（7到14天不等），到期后主动将票款金额折成人民币拨交出口企业。 3、出口押汇 出口押汇也称“买单结汇”或“议付”，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人（出口公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日牌价，折成人民币拨给出口公司。议付行向受益人垫付资金，买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。银行同意做出口押汇，是为了对出口公司提供资金融通，有利于出口公司的资金周转。 出口押汇方式下，出口地银行买入跟单汇票后，面临开证行自身的原因或单据的挑剔而拒付的风险。因此，目前我国银行只对符合以下条件的出口信用证业务作押汇：①开证行资信良好；②单证相符的单据；③可由议付行执行议付、付款或承兑的信用证；④开证行不属于外汇短缺或有严重政治经济危机的国家和地区。 （二）对结汇单据的要求 目前国际贸易大多采用凭单交货、凭单付款方式。因此，在出口业务中做好制单工作，对及时安全收汇，意义重大。由于各国对外贸易管制的措施不同，各国贸易的惯例不同以及各种商品性能、用途的差异，因此，各国银行开来的信用证内，对单据的要求也不完全一致。在信用证支付方式下，通常要求卖方提供的单据有汇票、发票、提单、保险单、装箱单或重量单、检验检疫证书、产地证等。每种单据都有它特定的用途，其内容、项目及缮制方法也不完全一致。因此，要根据不同的要求分别缮制。 对于结汇单据，要求做到正确、完整、及时、简明、整洁。 1、正确 制作单据只有做到内容正确，才能保证及时收汇，单据应做到两个一致，即：“单证一致”（指单据与信用证一致）；“单单一致”（指单据与单据一致）。此外，还应注意单据对货物的描述与实际装运货物相一致。这样，单据才能真实地代表货物。 2、完整 单据的完整是指信用证规定的各项单据必须齐全，不能短缺，单据的份数和单据本身的项目等都必须完整。 3、及时 制作单据必须及时，并应在信用证规定的交单期和“UCP500”规定的交单有效期内将各项单据送交指定的银行办理议付、付款或承兑手续。如有可能，最好在货物装运前，先将有关单据送交银行预审，以便有较充裕的时间来检查单据，及早发现其中的差错并进行改正。如有必要，也可及早联系国外买方办理修改信用证，以免在货物出运后不能收汇。 4、简明 单据内容应按信用证规定和有关的国际惯例填写，力求简单明了，切勿加列不必要的内容，以免弄巧成拙。 5、整洁 单据的布局要美观大方，缮写或打印的字迹要清楚，单据表面要整洁，更改的地方要加盖校对图章。有些单据，如提单、汇票以及其他一些重要单据的主要项目，如金额、件数、数量、重量等，不宜更改。 二、操作指导 在货物出运以后，出口商应根据合同要求，凭整套结汇单据通过银行向进口商收取货款。其具体流程见7-5： 出 口 商 出 口 商 进 口 商 买 卖 合 同 进 口 商 ⑥ 发票 结 提单