招商地产内部控制自我评价报告.pdfVIP

房地产智库.com 内部控制审核报告 德师报(核)字(09)第 E0011 号 招商局地产控股股份有限公司董事会： 我们接受委托，审核了招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“招商地产”)于后附的《招 商局地产控股股份有限公司关于 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的自评报告》 ( 以下简称“ 自评报告”) 中所述的招商地产2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设 计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保自评报告真 实、完整地反映招商地产 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制是招商地产公司管理 层的责任，我们的责任是对自评报告中所述的与招商地产财务报表有关的内部控制的执行情况 发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。在审核 过程中，我们实施了包括了解、测试和评价自评报告中所述的招商地产于 2008 年 12 月 31 日 与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内 部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为，招商地产于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了自评报告所述的 按照财政部颁发的《内部会计控制规范 - 基本规范(试行)》及其具体规范建立的与财务报表相 关的内部控制。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·上海 李渭华 中国注册会计师： 黄玥 2009 年 3 月 27 日 - 1 - 珠峰高度 8848 第 1 页 @九舍会 › 房地产智库.com 招商局地产控股股份有限公司 关于 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制的自评报告 招商局地产控股股份有限公司( 以下简称“公司”)根据财政部颁发的《内部会计控制规范——基 本规范(试行)》及具体规范，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，公司审计部组织有关部 门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。 第一部分 评估方法 公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险 对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，严格执行了必要的内部控制评价程序，