第一组苏宁国美格力营运资金分析精选.pptxVIP

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2017-05-14 发布于湖北
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第一组苏宁国美格力营运资金分析精选

组员：汇报人：;02;01;公司简介;公司简介;公司简介;02;项目;企业筹资的策略主要包括以下三种：;03;1.营运资金规模分析;净现金需求为负：流动资金供给远远大于流动资金需求应付账款总体上呈上升趋势占用供应商的资金多;分析：;2. 营运资金周期分析;分析;应付账款天数对现金周转期影响大，苏宁国美应付账款周转期大于格力 ;3.负现金周转期分析;1.流动资产和流动负债的内部百分比结构分析; 国美：构成流动资产中，货币资金比重一直呈稳定状态，在30%左右，变化幅度较小，应收账款比重一直维持在相对较低的程度，存货的比重相对较高。应收账款占用资金数量过多苏宁电器：货币资金占较大比重在50%左右，存货的占有率15年起下降了近10%，应付账款所占流动负债比重较大但逐年下???，苏宁现金留存较高格力：从流动负债结构来看，刚性强的短期借款和应收票据所占比例小，最多达流动负债23%（2009年）应付账款比重大但是低于存货的比重，与流动资产结构形成鲜明的对比。有效地降低了财务流动性风险 ;负现金周转期（负净现金需求）时的原因;意义;04;持有资金却不支付货款的原因;05;1.OPM战略分析;财务风险：从债务结构来看，2007-2015年企业债务主要来源于流动负债，为企业节省了长期融资成本从流动负债结构来看，2001-2010年间刚性强的短期借款和应收票据所占比例小，刚性弱的应付账款和预收账款比重大，与流动资产结构形成了鲜明的对比有效地降低了财务流动性风险。;2.风险防范;谢谢观看