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我国商业银行操作风险成因及对策分析 　　摘要:2010年底,我国将有第一批商业银行开始实施新巴塞尔协议,这标志着中国银行业的全面风险管理体系建设正式步入轨道。作为商业银行三大主要风险之一的操作风险,因为相关研究起步晚,管理滞后,成为银行业关注的重点。本文结合国内商业银行的实际,深入剖析当前我国商业银行操作风险产生的原因,并提出强化操作风险管理的对策。 　　Abstract: By 2010, China will have the first batch of commercial banks to implement the new Basel Accord, which marks the total risk management system construction marches into the track in Chinas banking industry. The operational risk, who is one of the three major risks of commercial bank, becomes attractive in banking industry because its related studies started late and the management relative lagged. Based on the actual domestic commercial banks, the paper analyzes the causes of conducing to operational risk and puts forward the strategy of strengthening operation risk. 　　关键词:商业银行;操作风险;风险管理 　　Key words: commercial bank;operational risk;risk management 　　中图分类号:F83文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)31-0024-02 　　 　　0引言 　　风险是关于未来结果的不确定性,是商业银行经营活动的本质所在,商业银行作为一个接受风险、承担风险和管理风险的金融组织,在经营管理过程中面临着各种各样的风险,其中,信用风险、市场风险和操作风险是商业银行最主要的三大风险。据巴塞尔银行监管委员会估计,在商业银行所有风险中,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。商业银行如果能有效规避操作风险,信用风险和市场风险几乎很难转化为实质性损失。所以,操作风险管理,是当前银行业风险管理的重中之重。 　　1操作风险的定义和种类 　　当前,关于操作风险的一个权威定义,由巴塞尔委员会于2004年6月在公布的《新巴塞尔协议》正式文件中给出:操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由流程、人员、系统和外部事件所引发的四类风险,并进一步细分为七种损失事件:①内部欺诈:故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为;②外部欺诈:第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为;③雇员活动和工作场所安全:由于个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员健康或安全相关法律或协议的行为;④客户、产品和业务活动:无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责,或者由于产品的性质或设计产生类似结果;⑤实物资产的损坏:自然灾害或其他事件造成的实物资产的损坏;⑥业务中断和系统错误;⑦行政交付和过程管理:由于与交易对方产生的交易过程错误或过程管理不善。 　　2国内银行操作风险成因分析 　　2.1 公司治理结构的不完善当前,我国银行业治理结构存在的弊端未能得到有效改善。所有者虚位,导致对代理人监督不够。由于国有商业银行所有者虚位,很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制,进行违法违纪活动。再加上国有商业银行的总行、一级分行、二级分行、支行、分理处的多级组织架构和委托代理,导致总行对分支机构的控制力层层衰减,管理漏洞比较多,资源配置政策、人事任免、考核奖惩集中在上级行,基层行的经营行为一切围绕上级行的政策这一指挥棒转,如果上级行出台的考核激励政策与风险控制目标发生冲突,基层行为了维护自身利益,就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。 　　2.2 内部控制制度的缺陷银行内部控制是一个过程,这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的,要防范和管理操作风险,内控制度就必须被监督。可以说,我国商业银行监督评价与纠正是内控管理里最薄弱的环节,是造成操作风