融捷股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告.PDFVIP

融捷股份有限公司公告（2017 ） 证券代码：002192 证券简称：融捷股份 公告编号：2017-027 融捷股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 融捷股份有限公司（以下简称“公司”）于2017 年4 月27 日召开的第六届 董事会第六次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》， 现将相关事项公告如下： 一、前期会计差错更正的原因 公司2016 年度财务报表对控股子公司融达锂业的委托加工物资变更为购进 存货补结转存货成本。经公司自查及会计师审计认为，对融达锂业增加存货并补 充结转主营业务成本能够更加准确地反应公司的财务状况和经营成果。根据《企 业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对发 现的上述会计差错，进行了调整。 二、具体会计处理 1、追溯调整融达锂业2015 年度存货增加并补充结转主营业务成本：主营业 务成本增加3,616,015.82 元、存货增加1,970,603.38 元、应付账款增加5,586,619.20 元。 2 、追溯调整融达锂业2015 年度所得税费用和递延所得税资产：递延所得税 资产增加542,402.37 元、所得税费用减少542,402.37 元。 三、上述会计差错调整对财务状况和经营成果的影响 根据《企业会计准则》的规定，公司对上述事项追溯调整了2015 年度的财 务报表，追溯调整对公司2015 年度合并财务报表相关项目产生的影响如下： 单位：元 2015 年12 月31 日/2015 年度 调整报表项目 追溯前 追溯后 累积影响数 存货 105,559,016.72 107,529,620.10 1,970,603.38 应付账款 82,299,000.66 87,885,619.86 5,586,619.20 1 融捷股份有限公司公告（2017 ） 递延所得税资产 33,427,516.18 33,969,918.55 542,402.37 未分配利润 -54,646,468.46 -57,720,081.91 -3,073,613.45 营业成本 151,656,546.16 155,272,561.98 3,616,015.82 所得税费用 3,461,587.02 2,919,184.65 -542,402.37 净利润 15,937,815.98 12,864,202.53 -3,073,613.45 归属于母公司所有者 8,902,857.68 5,829,244.23 -3,073,613.45 的净利润 四、会计师事务所的审核报告 公司审计机构中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中天运〔2017 〕 核字第90155 号 《关于融捷股份有限公司