物业公司现金管理标准作业规程（二）.docVIP

物业公司现金管理标准作业规程（二） 物业公司现金管理标准作业规程（二）提要：库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以”白条”抵库或挪用现金。如发现长短款 来自 物业公司现金管理标准作业规程（二） 目的 规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。 适用范围 适用于物业管理公司现金的管理。 职责 财务部出纳负责现金收取、支付及库存保管。 财务部会计负责现金的核算工作。 财务部主管负责现金管理、核算工作的监督。 程序要点 现金管理的基本原则。 现金收支与记账的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。 现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时入账，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。 库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以”白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务部主管应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。 现金收入管理。 现金收入的范围： a)公司向住户收缴的管理服务费用； b)公司为住户代收代缴的水、电、气费； c)公司为住户提供的各项有偿服务费； d)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金； e)公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项违约金； f)公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入； g)其他经营收入。 收费员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭据，并且在凭据上加盖”收款专用章”。收费员在将款项交与出纳时应填写《交款汇总表》，并附《收款明细》或收款凭据存根联。 出纳收取款项点清后填制《收款清单》，清单内容包括：收款日期、款项、金额、签收人等。 出纳应在每日将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。如特殊原因不能当日送存的，必须报财务部主管批准后于次日上午送存开户银行。 会计根据《收款明细》或收款凭据存根联和《现金缴款单》回单，经核对无误后，编制凭证，登记有关账簿；如经核对存有疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果上报财务部主管。 现金支付管理。 现金支付的范围： a)向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等； b)报销费用等。 c)中国人民银行规定的其他支出。 现金支付的程序： a)财务部主管在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见《费用报销审核标准作业规程》）的由出纳员支付现金，如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金； b)公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时应填写《借款单》，报公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后，到出纳处领取现金；因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金； c)员工因公借款应填写《借款单》。《借款单》中列明借款用途、金额、方式，报部门主管、公司总经理批准，财务部主管审核签署意见后，到出纳处领取现金；借款原则应在费用发生后的5日内按照《费用报销审核标准作业规程》到财务部办理费用报销手续。特殊情况需报总经理批准后另行处理。 d)出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖”付讫”戳记，并及时送会计进行查验、登账； e)出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付； f)如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应经财务部主管同意。 库存现金的保留。 财务部应严格执行银行核定的库存现金限额（5000元），不得超限额保留库存现金。 库存现金超过限额时应及时解送银行；库存现金不足时，应及时向银行提取。 从开户银行提取现金，应列明用途，经财务部主管加盖印鉴章后到银行办理现金提取手续。 因经营状况变化，需增加或减少库存现金限额时，财务部应向开户银行提出申请，经银行审查同意后，调整库存现金限额。 出纳应根据当天的收支凭据逐笔登记《现金日记账》。 每日下班前出纳应检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符，如经检查无误，将库存现金安全的存放在保险箱内；如发现长短款，应及时查明原因，并报财务部主管进行相关的处理。 出纳在每次离岗前必须仔细检查保险箱密码、门锁的关闭情况，并将保险箱钥