总账现金流量功能实操.pptVIP

在凭证中指定流量时应用好的流量项目 勾选需要应用预设的对方科目，点击“确定”即完成流量的指定。非常快捷。 在T型账户中应用预设 点击工具栏中的“应用预设”，系统会自动弹出一个提示框，根据需要，选择是否要覆盖已指定的现金流量项目，点击“确定”按钮，系统自动根据预设的流量信息完成T型账户中流量的指定 在附表项目中应用预设 点击工具栏中的“应用预设”，系统会自动弹出一个提示框，根据需要，选择是否要覆盖已指定的现金流量项目，点击“确定”按钮，系统自动根据预设的流量信息完成附表项目中流量的指定 在附表项目调整中应用预设 点击工具栏中的“应用预设”，系统系统自动根据预设的流量信息完成附表项目调整中流量的指定 删除流量 在凭证中删除流量 在T型账户中删除流量 删除凭证中的现金流量 删除凭证中的流量只能在会计分录序时簿中，选中凭证，点击工具栏中的“流量”按钮,进入流量指定界面. 点击”删除”按钮”,根据提示选择”是”删除凭证中的流量.点击”取消”退出流量指定界面.流量删除操作即完成. 在T型账户中删除现金流量 在过滤条件中勾选这个参数，按照提示，选择“是”将清除所选期间满足其他过滤条件的全部凭证的流量。 在T型账户中删除现金流量 选中记录行，右键选择‘取消所选项目’，根据弹出的提示，选择“是”将删除所选记录的流量。 流量指定完成后，指定是否正确，可打开现金流量表进行简单较验。 现金流量表的简单较验 相同颜色处的数据如果不相等，说明现金流量指定一定存在问题，需要进行进一步检查；如果相等，并确定所有该指定流量的科目均已按实际指定流量,这时可以确定现金流量表编制完成. 现金流量表的简单较验 在上一步的操作中如果发现标颜色的地方不相等，可以通过缩小查询范围来定位流量指定有误的凭证。 选择“按日期查询”，根据实际情况输入日期范围及其他过滤条件，再比较上一步中提到的标颜色处的数据，这样可将错误的流量数据定位在较小范围内。 现金流量表实操 提纲 现金流量表的编制基础 编制现金流量表的目的 现金流量表的编制原则 编制现金流量表的途径 现金流量指定方式 现金流量指定的具体操作 现金流量表的编制基础 现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。 编制现金流量表的目的 编制现金流量表的目的，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内有关现金的流入和流出的信息。 现金流量表的编制原则 现金流量表的编制原则是收付实现制，企业的资产负责表和利润表编制原则是权责发生制，这两张报表不能真实地反映企业实际的支付能力．而以收付实现制为原则编制的现金流量表则可真实反映企业的现金流量信息． 完成现金流量表的途径 在凭证中完成现金流量的指定 通过T型账户、附表项目、附表项目调整完成现金流量的指定 建议:上述两种方式最好不要混用。 流量指定方式 手工指定 在凭证中手工指定现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中手工指定现金流量 应用预设 在凭证中应用预设的现金流量 在T型账、附表项目、附表项目调整功能中应用预设的现金流量 现金流量指定的具体操作 下面以编制途径分类，介绍流量指定的具体操作。 凭证中指定现金流量 凭证中指定流量可以在以下界面进行： 1、凭证新增或凭证修改界面 2、会计分录序时簿界面 在新增和修改界面指定流量时，光标须定位在凭证表体。否则，工具栏中的“流量”按钮点击无效。 选中凭证或凭证分录，点击工具栏中的“流量”按钮，即可进行流量的指定。 凭证查看界面只能查看流量， 不能指定或修改流量。 凭证中指定现金流量 录入凭证时是否必须指定流量受两个参数控制。 勾选上面这个参数，录入的凭证如果涉及附表的流量，需要指定附表项目凭证才允许保存。有一种凭证例外，当录入的凭证即无现金科目又无损益科目时，不受这个参数控制。 勾选下面的这个参数，录入的凭证如果涉及主表的流量，则必须指定主表项目后凭证才允许保存。 凭证中指定现金流量 1、凭证分录有现金科目无损益科目：流量指定界面表头是现金科目信息 举例： 借：现金10000 贷：应收账款10000 在凭证中指定流量有四种界面 凭证中指定现金流量 2、凭证分录有损益科目无现金科目：流量指定界面的表头是损益科目信息 举例： 借：应收账款 585000 贷：主营业务收入500000 贷：应交税金85000 凭证中指定现金流量 3、凭证分录既有现金科目又有损益科目：流量指定界面提供两个页签，一个现金科目页签，一个损益科目页签，两个页签的表头分别为现金科目和损益科目的信息。 举例： 凭证1：借