4.增值税纳税申报表填写〔201604〕9627.pptVIP

十九、《增值税预缴税款表》 此表适用于一般纳税人和小规模纳税人 第1行“建筑服务”：填写纳税人跨地区提供建筑安装服务，在项目地预缴的增值税款； 第2行“销售不动产”：填写纳税人销售跨区域的不动产，在不动产所在地预缴的增值税款； 第3行“出租不动产”：填写纳税人出租跨区县的不动产，在不动产所在地预缴的增值税。 二十、增值税纳税申报表（销售额）填写说明 第1行“（一）按适用税率计税销售额” 此行由附列资料（一）提取数据，不可修改。其中： （1）“一般货物、劳务和应税服务”列，等于附列资料（一）第9列第1行至第5行之和； （2）“即征即退货物、劳务和应税服务”列，等于附列资料（一）第9列第6行至第7行之和。 第2行“应税货物销售额”、第3行“应税劳务销售额” 需分析计算后手工录入数据 第4行“纳税检查调整的销售额” 此行由附列资料（一）提取数据，可以修改。 二十、增值税纳税申报表（销售额）填写说明 第5行“（二）按简易办法计税销售额” 此行需根据附列资料（一）第9列的第8行至第13行之和再加纳税检查调整的销售额填写。 第6行“纳税检查调整的销售额” 此行是第5行的其中数，据实手工填写。 第7行“（三）免抵退办法出口销售额” 此行提取附列资料（一）的第16行+第17行之和。可以手工修改。 第8行“（四）免税销售额” 此行提取附列资料（一）第9列的第18行+第19行之和。 第9行“免税货物销