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雅信物业财务管理制度 雅信物业财务管理制度提要：各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；财务部可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额 更多精品：客服 雅信物业财务管理制度 （本制度涉及金额和审批权供参考依据，具体实施结合实际情况调整） 第一章总则 为了规范公司的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的 安全、完整与增值，促进公司的发展，制定本制度。 公司财务管理的基本原则是：按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各部门的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映各部门的经营成果及财务状况，严格执行国家和公司规定的各项财务开支范围和标准，切实提高各部门财务管理的效率和水平。 公司财务管理的基本职责是：认真遵守国家财经法规和公司各项财务制度，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。 公司内实行统一领导、分级管理、分别核算、利润留成的财务管理体制。公司的财务管理工作在公司总经理、财务管理部及政府相关职能部门领导下，由财务管理部负责人主管，财务管理部具体负责，并主动接受政府职能部门的检查监督。 第二章固定资产管理 （一）分类与界定: 公司内各部门的固定资产分为五大类： 1）房屋建筑物（厂房、写字楼、宿舍、住宅等） 2）电子设备（空调、电脑、打字机、程控设备等） 3）运输设备（各种机动车辆） 4）机械设备（机加工设备、工程机械、发电机组等） 5）其他（办公柜、台等） 使用年限超过1年以上，单位价值1000元以上的有形资产，均应列为固定资产；对一些单价不足1000元，但数量众多，在企业的生产经营中发挥较大作用的，也应列为固定资产； （二）购置与验收: 固定资产的购置应由使用部门提出申请，按规定的审批权限进行审批后，由实物管理部门负责购买，使用部门验收，验收后同时填写《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》，并由实物管理部门根据《资产情况审核单》的内容登记且明确实物责任人后方可投入使用。 固定资产购置经办人应在购置完成后持《物资/服务申请报告》和《资产情况审核单》及有效发票到财务管理部办理报账手续，财务部须查验上述手续是否完备并核对购入资产的内容、附（备）件、价格等与合同、发票、单据一致后方能入账。 购置的固定资产不得以个人名义定购、办理产权登记、注册等。 （三）审批权限： 购置固定资产（不含厂房、车辆）单价1万元以下由总经理审批；单价1万元以上由地产公司董事长审批。 购置办公楼宇、厂房、住宅、车辆需附专题报告，报公司总经理签署意见，后报地产公司董事长审批。 报废、转让固定资产以及固定资产盘盈、盘亏的处理和计划外购置非生产用固定资产（不含办公楼宇、厂房、车辆）单价5千元以下由公司总经理审批；单价1万元以上逐级上报后，由地产公司董事长审批。 （四）日常管理： 财务部应建立固定资产明细分类账，详细记录固定资产的购入、调拨、结存情况，并设立辅助台账；实物管理部门应建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、型号、使用单位责任人、投入使用日期、原始金额、维修记录等情况；使用部门应指定责任人，负责日常使用管理及维修、保养；财务部、实物管理部门、使用部门应至少半年核对一次，做到账、卡、物相一致。 坚持年度盘点制度，由实物管理部门组织，财务部配合，每年至少盘点清理一次，检查其使用情况，编制固定资产清查盘点明细表，并写出书面报告，对盘盈、盘亏的资产要找出原因和责任人等，按规定的审批程序和权限，报有关领导和部门批准后处理。 对长期闲置的固定资产，应积极变现，不能正常使用，无修复价值的，要及时办理报废手续，固定资产的报废、转让，均需按规定的审批权限审批后方能办理。 对因使用、保管不善而造成的固定资产损坏或丢失，由有关责任人员按重置价值或账面净值赔偿损失。 应按有关规定正确计算固定资产折旧。对已提足折旧、仍有使用价值的固定资产，不得办理报废手续；已无使用和修复价值，但尚未提足折旧的固定资产，可按规定的权限审批后报废。 公司内固定资产调拨，由调出单位填写《资产情况审核单》并随资产一起走，调入方凭《资产情况审核单》登记资 雅信物业财务管理制度提要：各部门管理人员因公出差、接待客户或购买小额物品等，可申请借支备用金；财务部可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额 更多精品：客服