第三章 汇款和托收资料.pptVIP

中华外贸学习网 第三章 汇款与托收 学习目标： 1.掌握汇款和托收的概念、分类、工作程序以及在具体操作时应注意的事项； 2.熟知托收、汇款业务项下银行办理业务的要点； 3.了解汇款的偿付和退汇、D/P远期与D/A的关键不同点。 关键概念： 国际汇兑、顺汇、逆汇、电汇、票汇、托收、跟单托收、D/P、D/A、代收行、汇款行、预付 第一节 汇款基本知识 一、国际汇兑 商业银行的主要业务是存款、贷款和汇兑(拨头寸)。国际汇兑是指银行借助一定的结算工具在不同国家的两地之间进行资金的调拨，以结清两国客户间的债权债务关系。国际汇兑分动态的和静态的两种。 动态(DYNAMIC)国际汇兑是指一国汇款人通过银行将资金汇付给另一国收款人，以实现国际间债权债务清偿和国际资金的转移。汇是指在国际间的货币资金转移，兑是两种不同货币资金的转换。静态(STATIC)国际汇兑主要是指外汇，即一国以外币表示的用以国际结算的支付手段。 国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇和逆汇两大类。 (一)顺汇 顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。 (二)逆汇 逆汇(REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法称为出票法。 二、汇款 (一)汇款定义 汇款采用顺汇的理念，即为“汇付”，是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其(作为付款行的)国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。 (二)汇款当事人 汇款具有四个基本当事人： (1) 汇款人(REMITTER)，即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款人的当事人。在进出口贸易中，一般是买方， 汇款时需要填制汇款申请书。 (2) 汇入行或解付行(PAYING BANK)，是指接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行，一般是出口地银行。 (3) 汇出行(REMITTING BANK)，是指接受汇款人委托汇出款项的银行，通常是汇款人所在地银行，即进口地银行。 (4) 收款人或受益人(PAYEE OR BENEFICIARY)，是指收取汇款的当事人，一般是卖方。 (三)汇款的种类及其业务程序 以汇出行与汇入行之间委托付款指令的不同传递方式为依据进行划分，汇款业务可分有三种：电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER, T/T)、信汇(MAIL TRANSFER, M/T)与票汇(REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT, D/D)。 1. 电汇(T/T)业务程序 ① 买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算。在合同中一定要规定汇款的具体种类。 ② 汇款人，一般是进口方，到其银行填写汇款申请书(见示样3-1)，交付汇费。如采用电汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“ X电汇(T/T)”。国际贸易中有关单据内容的选项一般标注“X”，标明该栏是选中项。 ③ 汇出行(进口方银行)如接受汇款人的汇款，在收妥汇款和银行费用后，在汇款申请书上签章，退回一份给汇款人，以此表明接受了汇款人的委托。汇出行将按照汇款人的要求，根据不同的传送方式通知汇入行，汇入行则根据汇出行的汇款指示向收款人解付汇款。 ④ 汇出行缮制汇款委托书，以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式向汇入行发出汇款委托书，委托汇入行将款项支付给收款人。在汇款委托书上，汇出行告知汇入行该笔汇款的偿付方式，并以一定的方式，将款项汇交汇入行。 ⑤ 汇入行收到汇款委托书(PAYMENT ORDER，P/O)，并收妥汇款后，向收款人发出电汇到账通知书，通知收款人前来解付汇款。 ⑥ 收款人到汇入行解付汇款。按照我国现行银行结算制度，银行在核对收款人身份后，按当日外汇牌价结汇入收款人账户。 ⑦ 汇入行向汇出行发出付讫通知。该笔汇款业务完结。 电汇(T/T)业务程序 2. 信汇(M/T)业务程序 信汇业务程序与电汇基本相同，只在以下几步有差异：①中合同约定采用信汇结算，而非电汇；②中汇款人填写汇款申请书时，选择汇款种类为“信汇(M/T)，而非电汇(T/T)；④中汇出行缮制汇款委托书后，以航空挂号信方式邮寄向汇入行发出汇款委托书。其余③，⑤，⑥和⑦与电汇相同。 3. 票汇(D/D)业务程序 票汇的业务程序与电汇、信汇有很大的不同。 ① 买卖双方签订合同，约定以票汇结算。 ② 汇款人，到其银行填写汇款申请书(见示样3-1)，交付汇费。如采用票汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“X票汇(D/D)”。 ③ 汇