融汇地产成本采购制度项目成本管理制度.doc

项目成本管理制度 （试行版） 编制 审核 批准 日期 日期 日期 成本管理控制流程 地区战略发展中心 地区产控中心 地区成本中心 地区财务中心 地区总部领导 项目可行性论证（地区总部） 营销部 设计部 成本部 财务部 公司领导 产品定位阶段 ︹ 子公司 ︺ 成本管理控制流程 营销部 设计部 成本部 财务部 公司领导 扩初 设计阶段 ︹ 子公司 ︺ 施工图 设计阶段 ︹ 子公司 ︺ 成本管理控制流程 营销部 设计部 成本部 财务部 公司领导 施工阶段 ︹ 子公司 ︺ 竣工结算阶段 ︹ 子公司 ︺ 目的 提高公司成本管理水平，规范公司成本管理流程，加强成本控制力度，降低经营风险，建立先进合理的目标成本管理体系。 适用范围 适用于公司的项目可行性研究、产品定位规划方案选优、目标成本制定、动态成本管理等成本管理工作。 术语和定义 目标成本：是公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。应体现 “以经济合理性的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优 营销专业 子公司营销部 据地块属性，进行市场调研，提出产品建议，明确项目定位； 负责确定部品配置要求； 进行产品售价预测。 地区总部产品控制中心 对城市、地区的客户市场进行细分，为项目可行性论证、产品定位提供决策依据； 负责了解拟建项目周边配套等情况，了解市场客户； 负责拟建项目的产品售价预测； 过程参与、指导、审核项目产品定位阶段的客户分析和产品建议； 参与确定部品配置要求； 设计专业 子公司设计部 负责项目产品定位的规划方案设计； 负责项目规划设计、方案设计、扩初设计、施工图设计； 提供项目产品定位、扩初设计、施工图设计阶段进行成本测算所需的资料，主要是规划方案、设计指标及建造标准等； 负责结构方案、基础方案、设备方案的选择； 参与确定部品配置要求； 地区总部产品控制中心 进行项目产品研究，建立标准化设计，以提高效率； 负责拟建项目决策前的组织、协调工作； 提供项目可行性论证阶段进行成本测算所需的资料，主要是规划方案、规划指标及建造标准等； 过程参与、指导、审核项目产品定位阶段的规划方案设计； 参与确定部品配置要求； 成本专业 子公司成本部 产品定位规划方案论证的成本测算、进行效益测算； 参与确定部品配置要求； 根据实施方案编制方案阶段目标成本测算； 根据扩初设计编制扩初阶段目标成本测算； 根据施工图设计编制责任目标成本测算和责任目标成本书； 进行目标成本监控管理，进行月动态成本反馈和实时预警，并按季度进行责任成本考核； 根据项目实际动态情况填写《成本管理信息月报》； 开展各项成本方案优化； 配合完成各分项工程的采购； 完成项目的预结算管理工作； 完成竣工后的项目成本后评估工作； 数据整理分析，更新数据库； 地区总部成本管理中心 制定地区统一成本测算模型、产品核算对象及成本核算原则； 完成公司新项目可行性论证的成本测算； 过程参与、指导、审核项目产品定位阶段的成本测算； 审核施工图阶段责任目标成本测算和责任目标成本书； 参与确定部品配置要求； 对各子公司的目标成本及责任目标成本的执行进行动态监控管理； 建立数据共享平台； 财务专业 子公司财务部 负责各阶段（除新项目可行性论证阶段外）的管理费用、销售费用、财务费用进行测算及效益测算。 对项目的利润和增值税进行测算。 组织相关部门对项目增值税进行策划，使利润最大化。 对管理费用、销售费用、财务费用进行监控及动态控制管理。 完成项目利润结算。 地区总部财务管理中心 制定地区统一的项目效益测算模型、产品核算对象及成本核算原则； 负责新项目可行性论证阶段的管理费用、销售费用、财务费用进行测算及效益测算； 过程参与、指导、审核项目产品定位阶段的三项费用测算及效益测算； 审核实施方案的目标成本指导书； 对管理费用、销售费用、财务费用进行动态监控； 审核项目利润结算； 子公司工程部 负责编制项目可行性论证阶段的项目开发计划； 负责编制项目产品定位阶段的项目开发二级计划； 负责编制扩初设计阶段的详细项目开发三级计划； 地区战略发展中心 4.6.1. 负责收集土地信息； 4.6.2. 负责组织子公司项目部对拟建项目进行开发计划安排； 子公司外联部 4.7.1 负责收集拟建项目的市政配套工程的完成情况。 公司领导 子公司总经理负责审核项目产品定位阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段的目标成本测算和责任目标成本。除扩初设计阶段目标成本测算外，报地区总部审批； 子公司总经理与各部门签订部门责任目标成本书； 地区总