第二十四章 业务招待费开支管理办法124-125.docVIP

第二十四章 业务招待费开支管理办法 摘自汽发字（2005）059号文件 目的 为规范公司财务管理，严格控制业务招待费用支出，降低生产经营成本，提高经济效益，特制定本办法。 业务招待费的管理 业务招待费，实行定点就餐（公司与就餐饭馆签订协议），餐饮费先由具办人垫付，按规定办法报销，严禁任何人以公司名义在外签单、赊欠。 业务招招待费的开支标准 3.1 限额标准 3.1.1 外单位来公司办理一般业务或本公司到外单位办理业务餐饮招待，须由部门负责人作陪的，来人3人以下，每次限额100元，来人每增加1人，增加限额20元； 3.1.2 招待外地厂级以上负责人或重要部门人员，需公司分管领导作陪的，来人3以下限额200元，来人每增加1人，增加限额30元； 3.1.3 需公司总经理出面接待作陪的，或由其委托其他厂级领导代为接待的，每次限额400元； 3.1.4 招待应尽量减少公司作陪人数，来客3人以下的作陪1人，来客4-6人的，作陪不超过2人，来客7人以上的，作陪不超过3人，作陪人员以相关部门负责人及分管领导为主。 3.2 定额标准 3.2.1 客户来厂接车确需招待的，按每车不超过40元的标准执行； 3.2.2 送车单位送车到厂、外地供货单位派车送货到厂，按每人5元标准执行； 3.2.3 公司相关部门业务人员要求陪同上述人员就餐，应自购餐券作陪。 业务招待费的报销办法 4.1 定额招待费的报销办法 1．符合定额餐饮招待条件的，应由各部门具办人员填写“定额餐饮费开支申报表”，经分管领导核准后，持表到公司办公室领取“定额餐券”，公司办公室根据“申报表”，按规定标准核发“定额餐券”并进行登记；具办部门在领取定额餐券后，由发放人在定额餐券上签字注明日期据以发放。各部门应建立领取定额餐券的发放台账。 2．定额招待一律安排在公司食堂，食堂每周凭实收“定额餐券”分部门填开定额餐券开支审批表，并交由办公室审核，办公室将各部门申报表、定额餐券、审批表进行审核后，交财务部门负责人复核报总经理审批后据以到财务部门报销费用。办公室及领用定额餐券的部门应登记定额餐券的领用及注销台账，定期与财务部门核对。 惩罚措施 5.1 各部门负责人及招待经办人员，应本着为公司节约费用的原则，实事求是，诚实信用，发扬艰苦创业的作风，坚决抵制弄虚作假和铺张浪费行为。本公司内部人员除自购餐券外一律不得用定额餐券在食堂就餐，一经发现视同弄虚作假进行处罚。 5.2 对借招待之机弄虚作假从中渔利的，按违纪金额给予直接责任人3倍以上5倍以下的罚款，情节严重或多次弄虚作假的，给予调离工作岗位、免职直至辞退的处分，并追究负责审核、复核费用开支的部门负责人、分管领导、财务部门负责人的失职责任，视作假金额大小及性质对上述人员每次处以20-500元的罚款，情节严重的给予免职处分。 5.3 公司对业务招待费开支情况进行分部门管理和登记台账，定期考核，对超支严重的部门，视情况给予处罚，并与年终效益工资挂勾，对从严控制费用开支，节约费用成效显著的有关部门给予奖励。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------