财务收支预算说明.docVIP

附件二： 后勤集团2011年财务预算细则 一、收入 1、经营性收入 按照收入与人力资源成本同步增长的原则，测算本年度预算收入。 2、“拨改付”收入 结合上两年度决算数与本年度增长数，预算“拨改付”收入。 收入合计 二、支出 3、材料水电等直接成本 本年度预算总收入×上年度决算此科目支出占收入的比例 其中：①水电费 以上年度决算数为预算数。 ② ③ 4、税金 以上年度决算数为预算数。 5、正式工工资 人数： 人× 万元（人均工资） 1、正式工工资含基本工资、津贴、加班费等； 2、以人力资源部核定的人数及其标准为依据。 6、合同工工资 人数： 人× 万元（人均工资） 1、合同工工资含基本工资、津贴、加班费等； 2、以人力资源部核定的人数及其标准为依据。 7、正式工社会保险费 含公积金；以人力资源部核定的标准为依据。 8、合同工社会保险费 以人力资源部核定的标准为依据。 ①五险 五险、二险分开预算。 ②二险 9、一次性补偿金 以人力资源部核定的标准为依据。 10、福利费 福利费科目=福利费+年饭费用； 1、福利费=本年度预算总收入×上年度决算此科目支出占收入的比例 2、年饭费用=人数×60元/人进行预算。 11、办公费 办公费=办公用品费+交通费+邮电费。 ①办公用品费 1、基数为2000元； 2、正式工人数×300～500元/人·年； 合同工人数×30～50元/人·年； 3、大中心取下限值预算； 小中心取上限值预算。 ②交通费 大中心1万/年，小中心0.5万/年预算。 ③邮电费 邮电费科目含办公电话费、通讯补贴费、邮资费三项。 Ⅰ、办公电话费 1、按实际电话部数预算； 2、其中1部以150元/月，其他以30元/月预算。 Ⅱ、通讯补贴费 1、按单位负责人职数预算； 2、正职、书记：150元/月；副职：100元/月。 Ⅲ、邮资费 大中心400元/年；小中心200元/年预算。 12、招待费 1、本年度预算总收入×3‰～5‰； 2、大中心取下限值预算； 小中心取上限值预算。 13、差旅费 按单位负责人职数×3000元/人·年计算。 14、折旧费 本年度预算总收入×上年度决算此科目支出占收入的比例 15、修理费 同上 16、易耗品 同上 17、运输费 同上 18、劳保用品费 按《后勤集团劳动保护用品管理暂行办法》的规定进行预算。 19、会务费 按2000元/专委会预算。 20、培训费 1、培训费科目=培训费+年终奖； 2、培训费按大中心1.5万/年，小中心0.8万/年预算； 3、年终奖以人力资源部核定的人数及其标准为依据。 21、检测费/专项 以上年度决算数为预算数。 22、财务费用 以上年度决算数为预算数。 23、其他（含离退休人员慰问费等） 1、含离退休人员慰问费、往来单位预提费用等； 2、离退休人员慰问费以人力资源部核定的标准为依据。 支出合计 支出合计为3～23项支出之和。 三、收支结余 收支结余=收入合计-支出合计 四、上交任务 由集团办公会研究确定。 五、上交任务后利润 上交任务后利润=收支结余-上交任务 六、其它 1、毛利率（%） 毛利率=（收入之和-材料水电等直接成本）/收入之和 2、销售利润率（%） 销售利润率=收支结余/收入之和 备注： 大中心：饮食中心、水电绿化中心、物业管理中心、商贸中心； 小中心：工程维修中心、通讯邮政中心、教材供应中心、幼儿园、驾驶培训与交通服务中心、特种设备维修中心。