会计实账凭证笔记.docVIP

2015年5月24日 拷贝最新上机文件夹，迷你版可安装在C盘。 看账套；账套通过软件才能打开，（Sample.ais=软件自带账套，福州A竹木制品有限公司10月=课件账套） 双击账套名称→点右边小图标→账套所在位置→点所有文件→点账套→确定 查看凭证；点凭证审核（可以修改）或凭证查询（不可修改）→选择；内容=会计期间、比较关系=等于、比较值=查询的月份→下方可选未过账、已过帐、全部→确定→会计分录序时簿→双击凭证号→记账凭证详细页 凭证1；38-47销售增值税专用发票+出仓单 出纳没明确已收款就挂应收账款。月销售单归集一起，摘要写本月销售。 出库单有些企业没有，可以发票联做账。 凭证2；1-8、28-37收购业务普通发票+进仓单+农村信用社储蓄存款凭证 一般纳税人向农民收购可以到税务局领收购发票，但发票一定要农民签字和身份证号码 原材料的二级科目在库存账要分开体现 凭证3；70-75银行入账单 凭证4；83、84、87、88、92、93银行收费单 凭证5；78、80社保缴费单 住房公积金（工资的5%-12%）单位和个人各50%； 缴住房公积金是用转账支票 借:管理费用—住房公积金 500 其他应收款—*** 500 贷：银行存款 1000 新的银行单据有时没有分开单位和个人； 假设银行扣款单据；医疗保险1000，生育100 借:管理费用—医保 1000*80%