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财务风险尽职调查工作底稿目录 索引号??????? 是否适用 工作底稿 2-1 Y 财务指标 2-1-1 Y 最近两年（一期）主要财务指标 2-1-2 Y 主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析 2-2 Y 应收款项 2-2-1 Y 应收款项明细表、变动及回收性分析 2-2-2 Y 大额应收款项、异常应收款项、主要逾期债权抽查记录 2-2-3 Y 应收款项帐龄分析表及坏帐准备明细表 2-3 Y 存货 2-3-1 Y 存货明细表、存货帐龄表、存货构成表 2-3-2 Y 存货实地查看记录与调整至资产负责表日存货帐面余额过程 2-3-3 Y 存货真实性分析、账龄分析与构成分析 2-4 Y 关联方与关联方交易 2-4-1 Y 关联方及关联方关系列表、主要关联方的工商登记资料 2-4-2 Y 关联方交易管理制度 2-4-3 Y 关联方交易决策程序执行情况 2-4-4 Y 关联方交易价格的确定方法及其公允性判断，相关第三方类似产品定价资料 2-4-5 Y 主要关联方交易合同 2-4-6 Y 关联方销售或采购在公司销售总额或采购总额中占比及其对公司独立性的影响 2-4-7 Y 对关联方应收、应付款项占公司应收、应付款项的比例 2-4-8 Y 关联方交易产生的利润占公司利润总额的比重 2-4-9 Y 关联方交易存在的必要性和持续性，公司关