山力出差管理办法.docVIP

广东山力文化发展限公司 出差管理办法 1、总则 1.1、制定目的 为了加强财务管理，降低费用，提高绩效，根据《会计法》和《财务管理办法》，特制定本规定。 1.2、适用范围 本办法适用于广东山力文化发展有限公司的国内出差，国外出差根据实情另行他法，不在本范围之内。 1.3、管理单位 财务部为本办法之实施管理单位，董事会及审计课为本办法的执行监督机构。 2、管理规定 2.1、出差申请 2.1.1、因执行公务，需要远赴外地且当天不能返回者，得申请出差。出差者应于出差前一日填妥“出差申请单”，按核准权限由主管批准后始得出差。 “出差申请单”见“附件”。 2.1.2、内勤人员（不含业务人员）外出时间在一天以内，但在8小时以上的可以申请外出补贴，不得再报误餐费，并附“外出申请单”（外出申请单请单位主管审批）。 “外出申请单”见“附件” 2.2、核准权限 2.2.1、经（副）理级人员出差，公司最高执行主管审批、核决； 主（副）管级以上人员出差，经上级主管审批，没有上级主管的由总经理审批，公司最高执行主管核决； 职员出差，由上级主管审批核决。 2.2.2、若因任务需要必须延期出差时间的，亦应事先予矣口头通知核准，并予事后补单。 2.3、费用报销标准 2.3.1、出差费用报销标准 交通费 项目 职称 汽车 火车 船 飞机 一般职员 客运大、中巴 普快卧 二等 部门经理级及主管 客运大、中巴 特快卧 一等 经理及执行副总 客运大、中巴 特快卧 一等 经济仓 住宿费： 职务等级 一级城市 二级城市 三级城市 一般职员 ≤160 ≤120 ≤100 部门经理级及主管 ≤200 ≤160 ≤130 经理及执行副总 ≤300 ≤260 ≤220 膳杂费（所有人员标准一样） 一级城市 二级城市 三级城市 全天 50 40 40 早餐 10 8 8 中餐 20 16 16 晚餐 20 16 16 2.3.2、外出时间在一天以内，但在8小时以上的，可以申报30元/天的外出补贴。出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算 2.3.3、除经理级干部以外，其他部门人员有急事出差须经公司主管同意后，方可乘座飞机。符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。 2.3.3、拾乘车、船所购黑市票价、白条等费用（指超出票价部份），一律不予矣报销。退票费用一概自于是。特批的除外。 2.3.4、出差乘座火车、长途汽车时，原则上必须为正规车票。 2.3.5、因站外上车或中途上车，售票员自已售出的，出差人员回公司后必须在车票的背面注明起——止地点、乘座时间（年 月 日 时），并签上出差人员姓名。否则，车票，货票均作为无效票据处理。 2.3.6、出差人员住宿费用按标准据实报销。其他费用（膳杂费）实行分项计划，总额包干，调济使用，超支不补的办法。无住宿费报销单据不得报销住宿费，特殊情况可以先请示公司最高执行主管批准后据实报销。 2.3.7、多人出差时同性以两人共住双人房为原则；所住旅馆以经济平实为原则，住宿费不超过规定上限内凭发票实报实销。 2.3.8、员工辖区内出差不得报销膳杂费。 2.3.9、主管级以下人员出差，到出差目的地乘车时间低于4小时的不得报销卧铺费用。 2.3.10、交通费主管级以上才能报销计程车费，其他人员不得报销计程车费，特批除外。 2.3.11、员工休假差旅费按公司制度报销。 2.3.12、所有出差费用必须在出差返回工作茧自缚地后最近的报销日内报销完毕，并一次报销，严禁多次报帐。 2.3.13、报销费用时，应附上“出差工作报告表”。报销完毕后由出差人员领回交自已部门存档备查。如未见“出差工作报告表”，财务有权拒绝报销。 “出差工作报告表”见附件。 2.3.14、凡以前发行之文件与本规定有抵触的条款，以本规定为准。 3、差旅费报销及审批制度 3.1、凡离开本厂当日不可往返者﹐应以主管核准的出差申请单﹐以原始凭证﹐粘贴在单据粘存单上﹐写明往返路程﹐费用发生类别﹐藉以申报交通费与餐费 3.2、凡离开本厂当日即可返回者﹐应以主管核准的外出申请单﹐以原始凭证﹐粘贴在单据粘存单上﹐写明往返路程﹐以申报交通费与误餐费。 3.3、凡出差人员必须填写“出差申请书”经过主管核准后﹐凭预借出差费的依据。 3.4、审批流程：申请人(经办)→会计查验(会计) →主管审核(会计主管) →呈总经理或(代理人)核准→出纳人员付款(验收) 注：如超出上列规定金额者﹐须自理﹐超出