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理财规划师计算总复习 基础知识第二章 会计与财务基础 1—9题，如无说明，年利率均为10％。 1．张某2006年1月1日到银行存了500元钱，单利计息，2009年1月1 日的终值为( ) (A)600 (B)650 (C)665．5 (D)500 2．张某从2006年起连续三年每年年末到银行存1000元，单利计息，那么在2006年1月1日，三年存款的现值之和为( )。 (A)2511 (B)2674 (C)、2407．3 (D)3000 3．张某2006年1月1日到银行存了500元钱，复利计息，2009年1月1日的终值为( )。(A)600 (B)650 (C)665．5 (D)500 4．张某从2008年年末到银行存了3000元，复利计息，那么在2006年1月1日的现值为( ) (A)2511 (B)2674 (C)2253．9 (D)3000 5．按8％的复利计息，张某若想在第五年取得10000元，则现在要存入( )。(A)7143 (B)7000 (C)9259 (D)6806 6．张某从2006年起连续十年每年年末到银行存1000元，按6％复利计息，那么在2006年1月1日，十年存款的现值之和为( )。 (A)7511 (B)8674 (C)7360 (D)10000 7．张某欠朋友一笔借款，五年后到期，数额为10000元，为此设立了偿债基金(为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金)，年利率为10％，到期一次还清借款，则每年年末应存入的金额为( )。 (A)1423 (B)1638 (C)2208 (D)2000 8．张某想开公司，向银行借款200万元，约定在5年内按年利率10%均匀偿还，则每年应还本付息的金额为( )万元。 (A)44．1 (B)46．7 (C)52．8 (D)40 9．张某开了公司之后，准备存银入行一笔基金，预期以后无限期地于每年年末取出利息5000元支付公司的水电费，按10％的复利计息，张某应该在年初一次性存入款项( )元。 (A)100000 (B)25000 (C)5000 (D)50000 10—15题根据以下材料作答： 光明公司总资本为500万元，其中长期借款100万元，年息10万元，手续费忽略不计；企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12％，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10％出售，发行费率为5％；此外公司发行普通股200万元，预计第1年的股利率为15％，以后每年增长1％，筹资费率为2％；发行优先股50万元，股利率固定为20％，筹资费率是1％；公司未分配利润总额为50万元，该公司所得税率为40％。 10．长期借款成本为( )。 (A)10％ (B)6％ (C)5％ (D)8％ 11．长期债券成本为( )。 (A)10％ (B)5％ (C)6．89％ (D)12％ 12．普通股成本为( )。 (A)15％ (B)16％ (C)16．31％ (D)17．24％ 13．优先股成本为( )。 (A)20％ (B)21％ (C)18．4％ (D)20．2％ 14．留存收益成本为( )。 (A)16％ (B)15％ (C)14．5％ (D)11．2％ 15．加权平均资金成本为( )。(A)13．82％ (B)12．63％ (C)14．11％ (D)11．49％ 16．现金流量表按( )填制。 (A)权责发生制 (B)收付实现制 (C)两者均可 (D)和资产负债表的填制方法一致 17．某公司资产1000万,其中流动资产200万,负债500万,其中流动负债200万,则该公司流动比率为( )。 (A)0．2 (B)0．4 (C) 1 (D)0．5 18．接上题，流动资产200万中存货为40万，则该公司速动比例为( )。(A)0．2 (B)0．8 (C) 1 (D)0．32 19．接上题，流动资产200万中，存货为40万，现金20万，短期证券30万，应收账款净额50万，其他60万，则该公司超速动比率为( )。 (A)0．2 (B)0．5 (C) 1 (D)0．15 20．最能直接反映企业的短期偿债能力的是( )。 (A)现金余额／流动负债 (B)(现金+短期证券十应收账款净额)／流动负债(C)(流动资产－