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财务计划：指根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。 财务分析：能运用各种专门的分析方法，对财务数据做进一步加工，从中取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。 财务决策：是财务管理的核心部分，中心内容是做出有关资金的决策，包括资金筹集、投放及资金管理。 应付账款业务的一般流程是： 签订采购合同，取得收货通知 建立仓库台账 制作入库单 会计审核 企业付款结算 企业间对账 财务分析系统主要功能 财务分析 基础设置 报表分析 指标分析 预算管理 因素分析 基础设置 数据资源管理 负债表分析 损益分析 收入分析 成本费用分析 调用报表分析 自定义报表分析 指标定义 指标分析 数据录入 预算管理 预算控制 因素定义 因素分析 用于及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业总体经营情况、企业赢利情况、资金运转情况等。这些信息是企业领导制定企业方针政策和决策时不可缺少的依据 四大报表 资产负债表 利润表 现金流量表 企业财务状况变动表 财务报表 * * 11.9 财务管理与其他系统关系 定额资料 维修、保养工时 质量成本 加工费 计划信息 应付账 应收账 采购 系统 财务 系统 销售 系统 库存 系统 设备 系统 生产 系统 计划系统 核算 质量系统 核算 工程 数据 收、发、存信息 * * BMW-TRAINING.COM 多元 智慧 * * * * 企业资源计划(ERP)  * * 第11章 财务管理 本单元内容 11.1 财务管理概述 11.2 财务管理各模块 11.3 财务分析与报表 11.4 财务管理与其他系统关系 * * 11.1 财务管理概述 财务管理是对会计工作、活动的统称，现代会计学把企业的会计分为财务会计（financial accounting）与管理会计(management accounting)。 财务会计主要为企业外部提供财务信息的会计事务 管理会计主要为企业内部各级管理人员提供财务信息的会计事务 财务管理 财务会计 管理会计 外部 内部 财务会计与管理会计的主要区别 * * ERP系统的财务管理分为三大部分 财务管理。它是传统的财务管理，包括总帐管理、应收帐管理、应付帐管理、工资核算、现金管理、材料、销售核算等业务 固定资产管理。描述ERP系统对企业固定资产的管理。 成本管理。描述成本核算、成本控制等业务的有关理论与实现。 ERP财务管理的功能 ERP财务管理的作用主要是基于会计核算的数据，侧重于财务预测、计划、控制和分析。 ERP的财务模块分为会计核算与财务管理两大块 会计核算主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果。由总账、应收帐、应付帐、现金管理、固定资产管理、工资管理、成本管理等模块构成 * * 2 财务管理业务流程 会计的日常工作主要是会计核算、会计监督、财务计划与预算： 设置账户； 填制和审核记帐凭证； 登记账簿； 对账和结账； 编制会计报表 财务报表及财务分析。 * * 账务处理流程 * * 财务管理的各个功能模块 自动转账 自动转账 对账 传递数据 传递数据 自动转账 自动转账 应收账管理 总账 管理 应付账管理 现金 管理 银行账管理 固定资产管理 工资 核算 成本 核算 11.2 总账管理 总账的功能是处理记账凭证输入、复核、登录、输出日记账、一般明细账及总分类账、编制主要会计报表等工作。 总账是会计核算的核心部分，它支撑和统帅着其他各部分功能。会计核算各模块以总账为核心，相互之间有信息传递。 * * 总账处理的业务流程 原始凭证 记账凭证 总 账 会计报表 原始凭证汇总表 编制记账凭证 凭证审核 科目汇总表 科目汇总表 记总账 记明细账 明细账 轧账 编制会计报表 更正表计算表 调整、结转 结 账 补充资料 轧帐是确定会计业务何时入帐的一个标志，轧帐后的所有业务都不在本月处理了，而在下个月处理，即便实际的业务发生在本月。 轧账是结帐的口头说法，到月底出纳要结账，结帐后再报的账只能记入下一个月的账中。 记账凭证：现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证 账务：总帐、明细账、日记账 对内：资产、成本、工资、材料与利润 对外：往来账、银行账 往来账：应收、应付、预收、预付 银行账：银行和企业各有记账，需对账 财务管理中总账系统与其它业务系统的关系 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证 账证 余额表 账证 记账凭证 工资管理 固定资产 应收款 应付款 资金管理 成本管理 总账管理 存货核算 财务分析 会计报表 决策支持 记账凭证 11.3 应收账款管理 应收账款是企业因对外销售商品产品、材料、供应劳务等而