长春君地房地产开发有限公司专项审计报告.doc

长春君地房地产开发有限公司专项审计报告 中瑞联专审字2010第 号 北京昌恒投资集团公司： 我们接受委托，对贵集团公司所属长春君地房地产开发有限公司（以下简称君地公司）2008年、2009年财务收支及内控管理制度和内控制度执行情况进行了审查，我们的审查是依据相关财务收支审计准则，企业内部控制基本规范及贵公司相关委托要求进行的，我们的审查是以2009年12月31日资产、负债、损益真实性和两个年度财务收支情况和截至2009年末资产质量查证；以及对整体资产经营决策、内控制度建立、执行和取得实效的调查展开的。在实施审查过程中，我们还实施了包括抽查会计凭证在内等我们认为必要的审查程序，现将审查结果报告如下： 一、基本情况 长春君地房地产开发有限公司是北京华瑞君地投资有限公司和南通银洲昌诚置业有限公司共同投资兴办的开发有限公司，注册资本1.1亿元人民币，法人代表朱新昌，公司驻地吉林省长春市汽车产业园区腾飞路110号，（君地地产十六峯地块）。 君地地产项目于2007年在吉林省长春市启动，在长春市政府、长春市汽车产业开发区管委会大力支持下、经政府有关部门和长春市国土资源局经“招牌挂”等相关程序后取得该项宗地，共229917平方米，折合345亩。项目规划总建筑面积 593204平方米，其中地上建筑面积459694平方米（住宅面积370830平方米，商业面积88864平方米）地下建筑面积133510平方米（含地下人防、车库、库房、地下室等）项目共分为一期工程、二期工程、三期工程和四期工程，现一期工程建筑面积10万平方米已完成，楼盘已基本售罄；二期工程建筑面积22万平方米已在建，三期工程建筑面积23万平方米、四期工程建筑面积4—5万平方米征地已纳入规划、设计，从工程进度上看已全面启动。 项目法人单位：长春君地房地产开发有限公司 建筑设计单位：吉林建工学院设计院、吉林北银建筑设计院 承建施工单位：南通二建集团 监理单位：吉林省先胜工程监理公司 2007年君地地产项目全面启动，2007年发生前期费用240.425.626.20元，其中土地价款237.000.000.00元、可行性研究报告168.000.00元、总体规划设计方案（含测量费）1.193.600.00元、方案咨询费2.050.000.00元、评审费10026.20元。 2008年当年取得营业收入25.911.517.25元，配比销售成本20.729.213.80元，实现利润8.274.456.20元。资产负债率27.57%，2009年由于二期工程未完全年未实现营业收入当年亏损788.360.57元。截至2009年12月31日资产负债表反映资产总额768,103,586.12元，负债总额492,300,565.90元，资产负债率64.09% 二、审查情况 （一）资产部分 1、货币资金 2009年12月31日货币资金余额98,602,520.66元，占总资产12.83% （1）现金 现金余额1.993.831.81元，已严重超限额使用现金，经本次查证盘点时现金余额高达2,123,093.52元之多，其中白条抵库1,116,826.45元、未入账借条1,000,602.00元、库存现金5,665.07元。经倒推计算（剔除白条中2010年发生部分）2009年余额1,993,831.83元。 经查保险柜中存放属于帐内的购物卡21,200.00元、电话卡 400.00元、待发工资13,822.00元；另外存放王传坡退房余款5,000.00元；以黄建生名义公款私存发生利息3,874.47元，同时还发生待发工资单一张署名牛超、赵波等13,821.35元，经查此工资单人员不是企业员工，又迟迟不予领发，待企业做出合理解释；对于以黄建生名义公款私存且用于购房者（业主）垫支性借款（购房者在获取公积金贷款之前资金不足，向黄建生借款，贷款到位后即还）此种行为已构成公款私存且有放贷之嫌，且以个人名义开户存折未纳入货币资金管理，与财务无对账依据，此项帐外资金完全失控，应立即终止。 A长期未入账借款单1,000,602.00元 顾春雷 525,806.00元 黄建生 310,441.00元 公款私存 吴晓语 2,000.00元 黄建 48,000.00元 郑晓东 20,155.00元 钱 康 500.00元 李新华 6,000.00元 陈 星 3,000.00元 孙宝伟 2,500.00元 李圣康 10,000.00元 莫秀金 25,000.00元 王浩去 4