酒店会计档案管理.pdfVIP

编号 酒店财务监控政策和程序 PP-F-A04 主题： 酒店会计档案管理 生效日期： 目的 监督酒店的会计档案管理符合国家会计制度规范和档案管理规定. 政策: 会计凭证管理 1. 原始凭证 1) 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。取得的发票必须真实有效，凡填有大写和小写金 额的原始凭证，大写和小写金额必须相符，原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应 当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章 2) 自制原始凭证必须有制表人和批准人的签名或盖章。 2. 记帐凭证  付款凭证: 1. 由应付款文员制作,凭证上需要有申请人,会计审核,部门审批,财务总监/业主财务副总监审批, 总经理/业主副总经理审批. 2. 凭证应按系统生成的凭证号或自行编号顺序装订成册存档,应制作统一的封皮. 封面上登记所 存凭证的类型,会计期间,卷号,凭证编号段及其他信息,侧背上登记记帐凭证卷号及册号 （比如 付款凭证：卷号为 AP0901 册号 03-01）.(见图，仅做参考，非统一标准) Printed Date: 12/8/2011 PAGE: 1/4 编号 酒店财务监控政策和程序 PP-F-A04 主题： 酒店会计档案管理 生效日期：