《退休保障之路》之退保发展小知识.PDF

《退休保障之路 》之 退保發展小知識 1 . 世上首個退休金計劃兩千年前已出現 全球第一個退休金計劃是由羅馬帝國的開國君主奧古斯都於公元前 13年創立，專 為軍人提供退休福利。退伍士兵在軍團服役滿 16年，再任後備軍滿四年後，便可 獲得退休金福利。退休金福利大約相等於一名勞工全年收入的75% 。 2 . 德國於19世紀成立世上首個大型、正規的強制性公營退保制度 德國首相俾斯麥於 1889年成立的退休金制度，被視為世上首個正規的強制性公營 退休金制度。計劃在開始實施時已涵蓋約40%的德國工人，對世界各地的退休金 制度影響深遠。 3 . 世銀多支柱框架：退保制度的指路明燈 1994年，世界銀行提出三大支柱的退休保障方案，以應對退休保障的問題；及後 因應運作經驗，在2005年，把三大支柱框架擴展為五大支柱框架： 零支柱： 無須供款、由政府資助及管理的制度，提供最低水平的退休保障； 第一支柱：由政府管理的強制性供款制度； 第二支柱：由私營機構管理及具備足額資金的強制性供款制度； 第三支柱：自願性儲蓄（例如個人儲蓄及保險）；及 第四支柱：非正規支援（例如家庭支援）、其他正規社會保障（例如醫療及 房屋）及其他個人資產（例如自置物業）。 應否及如何設立各支柱，將取決於各地本身的實際情況。 4 . 全球共有32個第二支柱制度 智利於 1981年率先成立第二支柱制度，被視為開創第二支柱制度的先河。約20年 後，同屬第二支柱制度的強積金制度於香港誕生。至2014年，全球各地共有32個 第二支柱制度。 5 . 第二支柱制度 : 公平及財政可持續 第二支柱制度的目的是協助在職人士為自己的退休生活儲蓄。由於成員只可從 自己的帳戶提取儲蓄，而且所得的權益基本上與成員的供款額掛鈎，因此這個 制度能公平對待各成員。 因為從成員的供款所累積的資產能夠或預期能夠應付 未來應向成員發放的所有退休金利益 ，所以第二支柱制度在財政上具有持續性 。 - 1 - 在海外國家相當普遍的「隨收隨付」制度，即以在職人士的供款支付現有退休 人士的退休福利，其財政上的持續性往往令人關注。因為當人口逐漸老化，勞 動人口減少，在職人士的供款或不足以支付退休人士的退休權益。 6 . 單靠強積金不能應付全部退休需要 強積金制度成立的原意是為香港就業人士提供基本退休保障 ，單靠強積金制度 並不足以應付香港人口的所有退休需要。例如，強積金制度是以就業為本的， 因此無法為既沒有受僱也沒有自僱的人士提供保障。 香港現行的退休保障框架，由強積金制度及其他不同支柱（例如 由政府提供的 社會保障計劃 、個人儲蓄／投資 、家庭支援及其他公共服務如醫療、安老及公 共房屋等 ）組成。各支柱須相輔相成，才可為市民提供較全面的退休保障。 7 . 作自願性供款意識日增 強積金制度中的自願性供款和特別自願性供款，在過去多年間大幅增長。2015年 第二季所收到的自願性供款（由僱主及僱員作 出）和特別自願性供款的款額， 分別是2005年第四季的三倍和55倍。 在海外國家的一些自願性退休儲蓄計劃，近年也錄得顯著升幅。以美國的 「401 （k ）計劃 」為例，其總資產由1994年約6,750億美元增加至2013年的41,900億美 元，20年間增幅超過五倍。至於新西蘭的 「新西蘭儲戶退休金計劃 」，在2008年至 2013年間，資產值由7.01億新西蘭元增加至 165.65億新西蘭元，六年間增幅近23倍。 8 . 50年後，香港的老年人口比例倍增至33% 根據政府統計處的推算，  65歲或以上年齡組別佔人口的比例將由2014年的 15%顯著上升至2064年的33% ；  在2014年，香港男性出生時的平均預期壽命為 81.2歲，而女性則為86.9歲。到 了2064年，男性及女性的預期壽命將分別增加至 87歲及92.5歲；及  老年撫養比率 （65歲及以上人口數目相對 15至64歲人口數目的比率 ）預計將