基金管理公司特定客户资产管理子公司风险控制指标指引(征求意见稿).pdf

基金管理公司特定客户资产管理子公司 风险控制指标指引 （征求意见稿） 第一章 总则 第一条【制定目的及依据】为加强对基金管理公司特定 窑户资产管理子公司（以下简狞甚金资管子公司或公司）的 风险监筐，提高基金资管子公司的风险意识 ， 促进基金资管 子公司安全、 稳健发展，根据《证券投资基金法》 、 《基金 管理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证券投资基 金筐理公司子公司管理规定》等有关法律法规和自律规则， 制定本指引． 第二条【定义】本指引所称风险控制指标是指为确保基 金资筐子公司固有资产充足并保持!la畏的流动性，根据莫业 务范围和业务特点，建立的以净资本为核心的风险控制指标 体系． 第三条 【基本要求】基金资管子公司应当按照本指引 要求计算净资本 、 冈险资本 ， 编制风险控制指标监管报表， 并确保各项风险控制指标符合本指引规定标准． 第四条 【自律管理】中国证券投资基金业协会（以下 简称基金业协会）依据本指引规定，制定和调整基金资笛子 公司风险控制指标标准，检查莫凤险控制指标状况，并接受 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的指导等日 ·I· 监督 ， 与中国证监会相关派出机构建立监管协作相信息共事 机制． 第二章净资本、 风险资本及风险准备金计算 第五条 【净资本计算方法】基金资管子公司应当根据 不同资产的特点和风险状况 ， 拨照本指引规定的风险资产妇 ；成比例对净资产进行调整． 净资本＝净资产－风险资产余额x妇；咸比例 基金资管子公司在计算净资本时，应当将不同科目中核 算的同类资产合并计 2草 ， 按照资产的属性统一进行 风险调 整． 第六条 【自有资金投资妇减】基金资管子公司以自有 资金参与本公司设立的特定多个窑户资产管理i协j的 ， 应当 在资产管理合同中对投入资金的金额、 期限和承担委任等进 很呢，并在计篝净资本时根据承担的自四减公司投入的 资金． 第七条 【计算风险资本业部捆】基金资笛子公司曼 托开展的特定客户资产管理业务（证券投资业务除外） 、 资 产证券化业务以及依法依规开展的真他业务 ， 均应纳入凤险 资本计算范围． 前款所称证券投资业务慰旨 ， 基金资管子公司接受特定 客户委托 ， 在烧肉开展上市交易的股票、 债券 、 货币市场工 • 2. 真投资业务 ， 但不包括投资于证券市场的结构化资产管理计 划． 第八条 【冈险资本计算方法】风险资本计算公式为： 风险资本＝特定客户资产管理业务冈险资本＋资产证券 化业务风险资本＋真他业务风险资本． 特定客户资产管理业务风险资本＝特定客户资产管理业 务各项资产规模x冈险资本计算系蚊． 资产证券化业务风险资本＝资产支持专项计划规模x风 险资本计’直系数． 真倒k务风险资本＝真他业务规模×风险资本计算系数． 第九条 【系数调整】基金业协会可以根据基金资管子 公司业务开展情况和审慎管理原则，以及中国证监会对基金 资管召泪的分级分类结果 ， 确定或调蓝风险资产妇；咸比 例、 风险资本计算系数 ， 报经中国证监会同意