第12章经典实例：财务报表处理.ppt

第12章 经典实例：财务报表处理 ● 12.1 资产负债处理 ● 12.1.1 创建资产负债表 ● 12.1.2 分析资产负债表 ● 12.1.3 设置资产负债表 ● 12.1.4 审核资产负债表 ● 12.2 利润处理 ● 12.2.1 设计利润表格式 ● 12.2.2 使用迷你图进行分析 ● 12.3 费用明细处理 ● 12.3.1 制作费用明细表 ● 12.3.2 使用排序分析数据 ● 12.3.3 使用筛选分析数据 ● 12.4 总账处理 ● 12.4.1 创建总分类账簿 ● 12.4.2 创建财务指标计算表 ● 12.4.3 创建财务结构分析表 ● 12.4.4 创建财务结构分析图表 ● 12.1 资产负债处理??? 财务报表管理中，资产负债处理是一个比较重要的环节，下面将详细进行介绍。 ● 12.1.1 创建资产负债表 资产负债表是反映某一特定日期财务状况的报表，根据资产、负债和所有者权益之间的关系按照一定的标准和顺序编制而成的，遵循资产等于负债加上所有者权益的准则。创建资产负债表的具体操作步骤如下。 步骤1 新建名为“财务报表处理”的工作簿，将Sheet1工作表重新命名为“总账表”，Sheet2工作表重新命名为“资产负债表”，Sheet3工作表重新命名为“科目余额表”。 步骤2 在“科目余额表”工作表中制作如图12-1所示的表格。 图12-1 制作“科目余额表”表格 步骤3 在“总账表”工作表中制作“总账表”表格，如图12-2所示。 图12-2 制作“总账表”表格 步骤4 选中B4:B18单元格区域，打开“设置单元格格式”对话框，并切换到“数字”选项卡，然后在“分类”列表框中选择“自定义”选项，接着在“类型”文本框中输入“0000”，设置“科目编码”以四位数的形式显示，如图12-3所示。 步骤5 选中D4:G18单元格区域，在“开始”选项卡下的“数字”组中单击“数字格式”文本框右侧的下拉按钮，从弹出的菜单中选择“会计专用”选项，如图12-4所示。 步骤6 创建“会计科目表”工作表，然后根据企业实际情况，创建如图12-5所示的表格。 步骤7 根据企业实际情况，按顺序在“总账表”工作表中填写科目编码信息。 步骤8 在C4单元格中输入公式“= IF(B4= , ,IF(B42000,VLOOKUP(B4,会计科目表!$B$4:$C$19,2,1),VLOOKUP(B4,会计科目表!$D$4:$E$19,2,1)))”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-6所示。 图12-3 自定义数字格式 步骤9 在D4单元格中输入公式“= IF(B4= , ,IF(B42000,VLOOKUP(B4,科目余额表!$B$4:$D$19,3,1),VLOOKUP(B4,科目余额表!$F$4:$I$19,3,1)))”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-7所示。 步骤10 创建“日记账表”工作表，在其中创建如图12-8所示的表格。 图12-4 选择“会计专用”选项 图12-5 创建“会计科目表”工作表 图12-6 获得编码对应的科目名称 步骤11 在E4单元格中输入公式“=SUMIF(日记账表!$G$4:$G$25,B4,日记账表!$J$4:$J$25)”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-9所示。 步骤12 在F4单元格中输入公式“=SUMIF(日记账表!$G$4:$G$25,B4,日记账表!$K$4:$K$25)”，按下Enter键确认，再向下填充公式，如图12-10所示。 图12-7 计算期初余额 图12-8 创建“日记账表”工作表 图12-9 获得本期借方发生额合计 图12-10 获得本期贷方发生额合计 步骤15 在E2单元格中输入日期的计算公式“=TODAY( )”，按下Enter键获得当前日期，如图12-13所示。 步骤16 选中B4:C36,E4:F36单元格区域，打开“设置单元格格式”对话框，并切换到“数字”选项卡下，接着在“分类”列表框中选择“会计专用”选项，设置“小数位数”为“2”，在“货币符号”下拉列表中选择“无”，最后单击“确定”按钮保存设置，如图12-14所示。 步骤17 选中B5单元格，输入公式“=总账表！D4”，到总账表中找到相应单元格的数据，如图12-15所示。 步骤18 使用相似方法，获取其他单元格数据，如图12-16所示。 图12-11 计算期末余额 图12-12 制作“资产负债表表格 步骤13 在G4单元格中输入公式“=D4+E