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公司业务试题及答案要点 公司业务帐户种类有哪些？ 答：1、基本存款账户：转账结算、现金收付； 2、一般存款账户：现金缴存、转入转出； 3、专用存款账户：专项管理、专项使用； 4、临时存款账户：临时经营、注册验资； 5、单位协定存款：一个账户、两种利率； 6、单位定期存款：约定存期、到期支取； 7、单位通知存款：提前通知、约定支取； 2、基本存款账户的概念？ 答：基本存款账户是单位因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；基本户一般为单位的支出户。基本存款账户是单位的主办账户。单位日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 3、一般存款帐户的概念？ 答：一般存款账户是单位因结算需要，在基本户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。基本存款账户与一般存款账户不得开立在同一个营业机构。 4、专用存款账户概念？ 答：专用存款账户是单位对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理与使用，单位可以申请开立专用存款账户:基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；证券交易结算资金；信托基金；住房基金；社会保障基金；收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费；其他需要专项管理和使用的资金。 5、临时存款账户的概念 答：临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及单位临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，单位可以申请开立临时存款账户： （1）设立临时机构。 （2）异地临时经营活动。 （3）注册验资。 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或单位的需要确定其有效期限。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 6、非结算类帐户包括哪些？ 单位协定存款、单位定期存款、单位通知存款（单位办理非结算类业务，需先在银行开立结算帐户，单位定期存款不接收现金业务）。 7、单位协定存款？ 答：单位协定存款是指单位与经办行签定协定存款合同，约定基本存款额度，对基本存款账户或一般存款账户中超过额度的部分，按协定存款利率单独计息的一种存款。协定存款按“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理。 8、单位定期存款概念 答：是指单位预先规定存取时间的存款。 　　（1）起存金额为1万元； 　　（2）存期：分三个月、半年、一年、二年、三年、五年、六个档次； （3）支取：单位支取定期存款只能以转帐方式将存款转入其结算帐户，不得将定期存款用于结算或从定期存款帐户中提取现金。支取时，须出具证实书，同时银行收回证实书。 9、开立基本户应提供哪些证明材料？ 答：各类组织身份的证明：如营业执照、主管部门批文、社会团体登记证书等。 税务登记证正副本 组织机构代码证正副本 法定代表人或主要负责人的身份证件。法人或单位负责人授权他人办理的，需出具授权书及被授权人身份证。 其他证明文件（异地开立基本户） 10、开立一般户应提供哪些证明材料？ 开立基本存款账户规定的所有证明文件 基本存款账户的开户许可证 如为向银行借款需要：借款合同 如为其他结算需要：有关证明 法定代表人或主要负责人的身份证件。法人或单位负责人授权他人办理的，需出具授权书及被授权人身份证。 11、开立专用户应提供哪些证明材料？ 答：（1）存款人开立基本存款账户所需的所有证明文件 （2）存款人基本存款账户开户许可证 （3）国家法律、法规、规章及政府相关部门规定的需要专款专用的文件 （4）存款人以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户时，应向开户行出具开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构（部门）负责人的身份证件、单位授权该内设机构（部门）开户的授权书 12、票据概念 答：票据是出票人依据《中华人民共和国票据法》签发的，由本人或者委托他人于一定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的可自由流通的有价证券。 13、票据产品包括哪些？ 答：指票据法上规定的银行汇票、银行本票和支票。 14、支票概念 答：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任 15、银行汇票概念 答：银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 16、银行本票概念 答：银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票没有固定面额，可以用于转账，注明“现金”字样的可以用于支取现金。 17、委托收款业务