公司费用治理轨制.doc

*************公司 费用管理制度 一、原则权限 实行授权审批、据单报销、实时监督的原则。 审批权限列表如下： 职务 审批权限 总经理 1、10000元以上（含10000元）费用 2、副总经理费用 3、营销部费用 副总经理 1、分管部门预算内费用 2、1000元—10000元费用 财务总监 1000元—10000元费用 部门经理 1000元以下（含1000元）费用 营销部经理 10000元以下的营业费用 二、 审批程序 1、事前审批。业务发生前，各部门根据费用预算按项目需进行书面申请，填写《费用申请单》，列明：费用项目、用途、实施后效果、数量、金额等。 2、费用报销。费用申请单审批后，需先付款的业务，由经办人填写《付款申请单》或《借款单》，经部门经理签字同意后，报财务部安排付款；不需先付款的业务，直接报销付款。业务结束后，经办人员填写《费用报销单》，附费用原始单据和《费用申请单》，经部门经理审核，分管副总经理审批，财务部复核、付款。 三、其他事项 1、办公设施购置和报销。公司所有办公室的桌椅等办公设施由企管部购置和报销，其中复印机、打印机、传真机、计算机及其配件等各种电子设备，色带、墨盒、硒鼓、电池、办公用纸等材料由企管部信息中心购置和报销〔具体见《计算机网络及耗材管理规定（暂行）》（浙恒泰发〔2012〕11号）〕。 2、车辆费用报销。公司车辆的过桥费、停车费、油费、维修、保养费、保险费、奖励费等费用由企管部和货物运输单位列支，每月5日前将统计数字报财务部 〔具体见《**********关于车辆管理的规定》（浙恒泰发〔2012〕10 号）〕。财务部按车辆建立费用台账，按月将油卡充值 ，特殊情况现金加油100元/次及以下。 3、票据要求。报销必须提供合法票据，印章齐全，内容真实、合情合理；票据粘贴要规范（按发票类别分开粘贴）。 4、报销时间。业务完成后经办人一周内须到财务部报销，逾期未报，财务部有权从个人工资中扣除。 5、本制度由**********财务部解释。 6、本制度自2012年6月1日起施行。 附件2： **********公司 费 用 申 请 单 申 请 部 门 日 期 年 月 日 费 用 事 项 预 计 金 额 用 途 有 无 合 同 实施效果： 部门经理 经办人 总经理 分管副总 注： 1000元以上（含1000元）报分管副总审批，10000元以上（含10000元）报总经理审批。 注：1000元以上（含1000元）报分管副总审批，10000元以上的（含10000元）报总经理审批。