基金类公司会计账套建立方案.docxVIP

三项资金及科技创投资金会计账套建立方案为更好的规范公司经济行为和业务流程，保证资产的完整性及安全性，切实维护公司利益，完善公司管理，以达到公司的预定目标，从而使公司走向标准化，正规化，适应现代企业管理模式。根据财政部颁发的《证券投资基金会计核算办法》，现需要建立投融资基金企业帐套核算系统。现将建立方案初步整理列下：一、工作步骤：首先根据财政部频发的《证券投资基金会计核算办法》建立科目设置及核算、报表核算等基本内容，讨论修改确认后由财务软件公司服务人员协助，初步建立《基金公司核算帐套》，验证数据正确后，将该帐套系统复制后应用于开展投融资基金业务的子公司，由会计人员录入期初数据并建立核算帐套。帐套启动时间建议为2017年1月1日。 二、科目明细设置及项目核算设置说明：1、科目明细：科目编码设置为五级，目前启动三级。科目明细设置列表会计科目科目名称科目类型1001 库存现金资产1002 银行存款合计100201 银行存款-人民币合银行存款-人民币-农商银行资银行存款-人民币-工商银行资银行存款-人民币-农业银行资银行存款-人民币-中国银行资银行存款-人民币-建设银行资行存款-人民币-中信银行资行存款-人民币-招商银行资行存款-人民币-邮政储蓄银行资产1012 其他货币资金合计101201 其他货币资金-承兑汇票保证金资产101202 其他货币资金-信用证保证金资产101203 其他货币资金-保函保证金资产101204 其他货币资金-定期存款资产101205 其他货币资金-证劵资金资产1101 交易性金融资产合计110101 交易性金融资产-股票投资资产110102 交易性金融资产-债券投资资产110103 交易性金融资产-基金投资资产110104 交易性金融资产-其他资产1021 结算备付金资产1031 存出保证金资产1131 应收股利资产1132 应收利息资产1221 其它应收款合计122101 其他应收款-关联方资产122102 其他应收款-非关联方合其他应收款-非关联方-应收押金和保证金资其他应收款-非关联方-其他资产122103 其他应收款-员工备用金资产1231 坏账准备合计123101 其他应收款坏账准备资产123102 长期应收款坏账准备资产1480 待摊费用合计148001 待摊费用-租金资产148002 待摊费用-其他资产148003 待摊费用-保险费资产148004 待摊费用-会员费资产148005 待摊费用-培训费资产1501 持有至到期投资合计150101 持有至到期投资-XX投资合持有至到期投资-XX投资-成本资持有至到期投资-XX投资-利息调整资持有至到期投资-XX投资-应计利息资产1502 持有至到期投资减值准备资产1503 可供出售金融资产合计150301 可供出售金融资产-XX金融资产合可供出售金融资产-XX金融资产-成本资可供出售金融资产-XX金融资产-利息调整资可供出售金融资产-XX金融资产-应计利息资可供出售金融资产-XX金融资产-公允价值变动资产1511 长期股权投资合计151101 长期股权投资-**** 合长期股权投资-**** 资长期股权投资-**** 资产151102 长期股权投资-**** 合长期股权投资-**** 资长期股权投资-**** 资产151103 长期股权投资-**** 合长期股权投资-**** 资长期股权投资-**** 资产1512 长期股权投资减值准备资产1531 长期应收款资产1532 应收申购款资产1801 长期待摊费用资产2000 负债合计合计2001 短期借款合计200101 短期借款-工商银行负债200102 短期借款-中国银行负债200103 短期借款-建设银行负债200104 短期借款-中信建银负债200105 短期借款-农商银行负债200106 短期借款-邮政储蓄银行负债200107短期借款-农业银行负债2101 交易性金融负债负债2211 应付管理人报酬合计221101 应付管理人报酬-管理费负债221102 应付管理人报酬-业绩报酬负债2221 应交税费合计222101 应交税费-应交营业税负债222102 应交税费-应交印花税负债222103 应交税费-应交车船使用税负债222104