企业人力成本的可量化与可控化.ppt

* * * * * * * * ? 2004 Microsoft Corporation. All rights reserved. This presentation is for informational purposes only. Microsoft makes no warranties, express or implied, in this summary. * * * * * * * * 1. 根据财务报表、人事报表统计人力成本 2. 测算经济补偿金，非常态出勤的各种风险系数（男女） 3. 沟通企业人力成本增长率控制要求与标准 4. 推演三年+两年的人力成本变化情况与数据 5. 与企业明确各项标准，确立人数编制与金额 6. 建立公司员工的薪酬五行模式，共享利润 企业中的人力成本精算（3+5模式） * 人力成本预算之基础：用工形式分类 用工形式 员工身份 城市户籍 农村户籍 外地城市户籍 外地农村户籍 合同工 在岗：固定合同 终身工 在岗：无固定合同 项目工 在岗：以完成一定任务 派遣工 派遣人员 小时工 其他：非全日制 另类工（1） 协保、下岗、内退 另类工（2） 学生、退休 另类工（3） 外国人 * * 人力成本预算之工资成本：工资归类 员工身份与人数 计入工资总额 工资总额调整 员工身份 人数 在岗职工 固定工资 浮动工资 （1） 浮动工资 （2） 下限调整 上限调整 最低工资调整预测（13%） 社平工资调整预测（11%） 在岗职工 保险类型 企业自主意愿提升 企业被迫额外支出 员工身份与人数 不计入工资总额 工资总额调整 其他从业人员 人数 在岗职工 固定工资 浮动工资 （1） 浮动工资 （2） 下限调整 上限调整 最低工资调整预测（13%） 社平工资调整预测（11%） 甲、在岗职工中应详列每种不同情形的人数，特别是员工身份与现行保险险种、公积金缴纳模式的分类要注明，才能确保上下限调整统计的准确性，可按低于下限人数统计1、上下限工资区间2、上限人数3、不受调整人数4、谁发工资谁统计5（有工资无社保）. 乙：其他从业人员虽然不受保险影响，不计入工资总额，但仍应在此表中统计相应成本。这样才能在最后统计人力成本增长、持平、降低时得出准确结果。 * * 人力成本统计与测算 测算方向 内涵统计测算 外延统计测算 常态标准测算 最低工资+社保+公积金+残保金+经济补偿金 1、个人社保是否计入； 2、抵税效应是否计入； 3、公积金是否按实计缴； 4、以年或月测算； 5、以社保自然年测算； 6、注意公积金变化时间点； 7、注意延期工资的报告期统计原则。 降低成本测算 降低成本定量目标 控制增长率测算 控制的增长率x本年度测算 成本持平测算 （自然增长+政策增长）-年度成本 社保调剂测算 依公司控制成本目标分解组合不同的方案 政策应用测算 浮动成本测算 * * * 实务与成本专家 第三篇 控数据熟优化 各类成本与调薪数据参考值 企业性质 平均加薪比例 薪营比 福薪比 调薪参数 （排序） 调薪期 2011年 2012年 2013年 外资 13.06% 10.5% - 11.3% 7.8% - 9.2% 18.56% 11.1% 公司业绩 1月·15.7% 民营 16.65% 12.92% 个人绩效 3月·4.8% 合资 17.01% 12.16% CPI/GDP 4月·21.3% 国有 11.25% 21.81% 部门业绩 7月·5.2% 外部数据 9月·2.8% 员工年限 10月·3.2% * （1）2009年以来，中国产业工人的薪资（应发薪资）正逐年增加。 （2）2011年12月份，中国产业工人的薪资（应发薪资）同比（相比2010年12月）增长了5.0%。 （3）2011年12月份，中国产业工人的基本薪资相比年初（1月份），增长了15.8%，但应发薪资却只增长了3.2%，实发薪资增长了6.8%。 （4）在2011年度，长三角地区的产业工人平均每月的综合生活成本为1615元。 （5）在2011年度第4季度，长三角地区的产业工人最低可接受的薪资为2630元/月，但是2011年第4季度实际可得薪资（实发薪资）只有2247元，这说明当前的薪资水平远远小于产业工人的最低期待。 （6）长三角产业工人期望年结余为15544元，要达到这一目标并扣除掉平均每个月1615元的生活成本，那么每个月的薪资至少要达到2910元/月。当前的薪资水平也无法实现年结余的目标值。 长三角制造业一线员工工资期望结余值 * 最低工资调整视野图（2013.4） 北京 1400 (11%) From 2013 .1 天津 1500 (14.5%) From 2013.4 石家庄 1320 (20%) From 2012.12 济南 1380