餐饮报账员.docVIP

餐饮报账员制度 为规范会计核算业务，保障后勤中心餐饮资金的正常运转，根据后勤中心财务工作的特点，特制定餐饮报账员工作制度。 一、餐饮报账员岗位基本要求 1、餐饮部的一切报账业务由报账员办理。报账员在中心财务负责人领导下开展工作，协助财务负责人执行《会计法》等财经法规。 2、餐饮报账员要认真学习国家有关财财经法律、法规，具备一定的财会业务知识，掌握学院报销制度、审核权限等规定。 3、餐饮报账员要具有良好的职业道德和工作责任心，坚持原则，秉公办事，不徇私情。 二、餐饮报账员的工作职责 1、根据餐饮部的实际需要，负责报送各种用款计划、资金划拨申请。 2、负责日常经费支出及专项支出的报销业务。 3、负责餐饮部的票据管理，规范票据使用，不得使用其它不合规的票据。 4、负责与中心财务部的业务联系和会计信息的传递。 5、报账员业务上接受后勤中心财务部的指导。 三、餐饮报账员工作程序 1、预审原始凭证 报账员受理餐饮部的收入票据和支票票据时，须对原始凭证进行预审，包括： ⑴原始凭证的真实性、完整性、合法性； ⑵银行结算票据填写的正确性、有效性； ⑶复核经济业务发生金额的准确性； ⑷审查经办人、审批人的签字是否完备，是否符合本单位审批权限等规定。 2、整理原始凭证 报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴、清点凭证的张数。 3、填制报账单 报账单包括收费单和费用报销单。报账员对整理好的原始凭证按财务部所规定的格式填写报账单。要求项目填写齐全，一事（指经济业务事项）一单或多事一单。报账单上应注明收入内容、入账方式（现金或转账）或报销支付方式（现金或转账），报账员审核后签字确认。 4、办理报账手续 ⑴审核凭证 报账员将报账单据交中心财务部会计审核、复核会计复核。 收入报账业务，经中心财务部会计审核无误后予以入账。 支出报账业务，经中心财务部会计审核后，如实予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，交报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销；对于不合法的原始凭证不予受理。 ⑵报销支付 对于会计核算中心受理的报账业务，分三种形式支付： ①纳入会计已用定额备用金支付的经济业务，中心财务部按规定审核后开具现金支票，由出纳到银行兑付。 ②属待付款项的经济业务，由报账员提供对方单位的开户名称、账号、开户行（其中开户名称应与出具发票单位名称一致），财务部按规定审核后开具转账支票，由出纳到银行转付。 ③对餐饮各类往来款项及债权债务，应当及时清理，不得长期挂账。餐饮部职工因公借款，应由报账员（或本人）填制借款单，按中心规定到中心财务部办理借款。出差返回或完成工作任务后，应在7个工作日报账，如因单据不全或其他原因不能及时报账的，必须将余款交回财务部，待手续完备后随即冲账。 四、报账员的纪律要求 1、报账员在受理业务经办人的原始凭证后，应及时对原始凭证进行严格预审，按会计制度规定严格把关，不徇私情。 2、报账员应按规定对从中心财务部取得的备用金的安全负完全责任。严格按规定使用，不得挪用、私借备用金。报账员应自觉接受学院和财务部对备用金作用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。 3、报账员应按规定建立“预算收支”、“往来账务”、“专项资金”等辅助账，配合财务部管好餐饮部的各项资金。 4、财务部编制出会计报表后，餐饮报账员应及时安全完整报送餐饮负责人、有关监督检查部门，不得丢失和延误。 后勤服务中心财务部 2010年5月14日