江苏亚太轻合金科技股份有限公司关于开展远期结售汇业务的公告.PDF

证券代码：002540 证券简称：亚太科技 公告编号：2015-019 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 关于开展远期结售汇业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 江苏亚太轻合金科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年3月10 日 召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》。 现将相关情况公告如下： 一、开展远期结售汇业务的目的 公司产品出口的主要结算货币是美元。2014 年全年本公司累计出口收汇 2901.39 万美元，结汇2833.52 万美元 为减少部分汇兑损益，降低汇率波动对公司业绩的影响，公司拟与银行开展 远期结售汇业务。远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。其交 易原理是，与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、 金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再按照该远期结售汇合同 约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务，从而锁定当期结售汇成本。 二、远程结售汇品种 只限于从事与公司生产经营所使用的结算外币，开展交割期与预测回款期一 致，且金额与预测回款金额相匹配。 三、业务期间、业务规模、相关授权及投入资金 1、根据目前公司出口业务的实际规模，自2015 年1 月1 日起至2015 年12 月31 日止，预计远期结售汇业务累计总额不超过等值2000 万美元。其中：2015 年1 月1 日起止2015 年3 月9 日，远期结汇业务已发生322.06 万美元。 授权公司董事长指定专人在前述额度范围内负责远期结售汇业务的具体办 理事宜。 2016 年1 月1 日之后，如公司仍进行远期结售汇业务将另行审议并公告。 2、预计占用资金 开展远期结售汇业务，公司可能根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证 金。除该保证金外，公司不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金。 考虑市场变动因素，公司远期结售汇保证金最高不得超过合约金额的10%。 四、前12个月业务情况 自2014 年1月1 日起至2014 年12月31 日，公司共发生远期结汇业务1,200 万美元，投资收益为-69.56 万元。 主要原因是汇率震荡剧变，自2005 年7 月人民币放弃紧盯美元制度后已经 升值了36%，进入2014 年汇率一改升值的态势，突然人民币出现大幅贬值，2014 年2 月25 日创3 年来最大日内跌幅。2014 年人民币汇率首现年度贬值。有统计 数据显示，截至2014 年最后一个交易日，2014 年人民币中间价累计下跌0.36%， 人民币即期汇率累计下跌 2.42%。同时，这也是自2005 年人民币汇率改革以来 人民币中间价和即期汇率首次出现年度贬值。 五、远期结售汇业务可行性分析 本次董事会审议通过了公司开展远期结售汇业务的议案及可行性分析报告， 董事会认为公司在结售汇的预测金额内，出于锁定结汇成本的角度择机开展远期 结售汇业务，符合公司发展需要，风险可控，没有损害中小股东利益，方案可行。 满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。 六、远期结售汇的风险分析 公司开展的外汇远期结售汇业务遵循锁定汇率风险原则，不做投机性、套利 性的交易操作，但远期结售汇操作仍存在一定的风险： 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇确认书约 定的远期结汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失。 2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，可能会由于内控制度不完 善造成风险。 3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收 回，会造成远期结汇延期导致公司损失。 4、回款预测风险：公司市场营销部根据客户订单和预计订单进行回款预测， 实际执行过程中，客户可能调整自身订单，造成公司回款预测不准，导致远期结 汇延期交割风险。 七、公司采取的风险控制措施 1、公司已制定《远期结售汇管理制度》，该制度就公司结售汇操作原则、审 批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度 及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实 际操作的需要，所制定的风险控制措施是