第十一章 贷后管理-风险预警指标体系.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 公司信贷 第十一章 贷后管理 知识点：风险预警指标体系 ● 定义： 预警指标的研究是实现信贷预警的首要环节，预警体系科学性高低的首要标 志是所选择的预警指标能否科学地反映经济运行过程的变化特征。合理地选择预 警指标是简历预警体系的关键。 ● 详细描述： 贷款风险的预警信号系统通常应包含以下几个主要方面： 1．有关财务状况的预警信号 主要包括：存货激增；存货周转速度放慢；现金状况恶化；应收账款余 额或比例激增；流动资产占总资产的比例下降；流动资产状况恶化；固定资 产迅速变化；除固定资产外的非流动资产集中；长期债务大量增加；短期债 务增加失当；资本与债务的比例降低；销售额下降；成本上升、收益减少 ；销售上升、利润减少；相对于销售额(利润)而言，总资产增加过快等。 2．有关经营者的信号 主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权 变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责 分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。 3．有关经营状况的信号 主要包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生 产能力的某一客户的订货变化无常；投机于存货，使存货超出正常水平；工 厂或设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。 例题： 1.根据《流动资金贷款管理暂行办法》，贷款人应动态关注借款人（）等重 大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化 解贷款风险。 A.品种 B.管理 C.财务 D.资金流向 E.信用状况 正确答案：A,B,C,D 解析：第三十二条贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等 重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范 化解贷款风险。 2.风险预警指标体系包括（） A.有关财务状况的预警信号 B.有关经营者的预警信号 C.有关经营状况的预警信号 D.有关生产的预警信号 E.有关销售的预警信号 正确答案：A,B,C 解析：贷款风险的预警信号系统通常应包含以下几个主要方面： 1．有关财务状况的预警信号 主要包括：存货激增；存货周转速度放慢；现金状况恶化；应收账款余额或 比例激增；流动资产占总资产的比例下降；流动资产状况恶化；固定资产迅 速变化；除固定资产外的非流动资产集中；长期债务大量增加；短期债务增 加失当；资本与债务的比例降低；销售额下降；成本上升、收益减少；销售 上升、利润减少；相对于销售额(利润)而言，总资产增加过快等。 2．有关经营者的信号 主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化 或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报不及时；各部门职责分裂 ；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。 3．有关经营状况的信号 主要包括：丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚；关系到企业生产能 力的某一客户的订货变化无常；投机于存货，使存货超出正常水平；工厂或 设备维修不善，推迟更新过时的无效益的设备等。 3.下列（）属于有关贷款经营者状况的风险预警信号 A.固定资产迅速增加过快 B.长期债务大量增加 C.资本与债务的比例低 D.冒险投资于其他新业务，新产品 正确答案：D 解析：有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态 度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低；财务报表呈报 不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新 产品以及新市场等。 4.下列选项中，属于有关贷款项目财务状况的风险预警信号的是（） A.流动资产占总资产的比例下降 B.冒险兼并其他公司 C.某一客户的订货变化无常 D.推迟更新过时的无效益的设备 正确答案：A 解析：有关财务状况的预警信号主要包括：存货激增；存货周转速度放慢 ；现金状况恶化；应收账款余额或比例激增；流动资产占总资产的比例下降 ；流动资产状况恶化；固定资产迅速变化；除固定资产外的非流动资产集中 ；长期债务大量增加；短期债务增加失当；资本与债务的比例降低；销售额 下降；成本上升、