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第四章 社会保障基金与管理 学习要点 掌握社会保障基金的特点及作用，社会保障基金投资运营原则。 重点掌握社会保障基金的筹集模式、筹集原则以及影响因素； 了解社会保障基金投资运营的相关知识。 能够运用所学知识分析我国社会保障基金存在的问题与未来发展趋势。 主要内容 第一节 社会保障基金及筹资模式 第二节 社会保障基金的收付管理 第三节 社会保障基金的投资运营 第四节 社会保障管理 第一节 社会保障基金及筹资模式 一、社会保障基金 二、社会保障基金的筹集原则 三、社会保障基金的筹集模式 四、影响基金筹资模式的因素 一、社会保障基金 基金的分类 以基金的用途或功能为依据 可以划分为社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金和社会优抚基金。 以基金的运营管理方式为依据 可以划分为财政性基金、市场信托管理基金和公积金。 总结：社会保障基金的特点 1998年—2004年社会保险资金滚存节余情况图 上海最大腐败案:社会保障基金案 一家神秘的民营投资公司“福禧”、一个管理着上海老百姓保命钱的社保局、一家优质的国企“上海电气”，一起陷入了上海自改革开放以来的最大腐败案中。为了彻查此案，中央已派出超过百人的调查组常驻上海。　　随着上海劳动和社会保障局原局长祝均一严重违反国家财经纪律、收受贿赂被隔离审查，“福禧投资”董事长张荣坤被限制自由配合调查，“上海电气”董事长王成明、副总裁韩国璋被“双规”，宝山区区长秦裕涉嫌严重违纪被调查，这起牵连甚广的重大腐败窝案、串案的黑幕正被层层揭开，其中的灰色资金链条也逐步清晰起来。 上海社保腐败大案暴露了公共基金管理方面的漏洞，也引起了有关方面的重视。在不久前召开的全国劳动保障系统纪检监察工作座谈会上，劳动和社会保障部、监察部表示将建立专项检查制度，每年组成联合检查组，对部分省市社保基金征缴、支付、管理和发放情况进行专项检查，并直接对市县进行抽查  祝均一:第一张倒下的多米诺骨牌 张荣坤:一夜暴富的神秘面纱被揭开 韩国璋 王成明: 国企老总的资本运作 上海社保案最终审判.doc 二、社会保障基金的筹集原则 三、社会保障基金的筹集模式 现收现付制 基金积累制 部分积累制 现收现付制（pay as you go） ——近期横向收付平衡 内涵：利用目前投保人缴纳的保险费为现在的保险受益人支付保险金，完全靠当前的收入满足当前的支出，以支定收，略有节余 优点： 以支定收，只需考虑短期资金平衡，不必承担长期风险。 缺点： 当人口年龄结构和劳动力的年龄结构发生变化或者经济发生动荡时，会增加现有人口和劳动力的负担。 基金积累制(funding-scheme) ——远期纵向收付平衡 内涵：首先算清楚在某项社会保险上，劳动者在将来享受保险待遇期间所需开支的费用总额，然后将其按照平均比例分摊到劳动者整个就业期间。 特点： 初期收费率高，见效快，长期收费率保持稳定，可形成储备基金。 优点： 可以对付可预见的和未能预见到的风险。 缺点： 固定的税（费）率难以适应经济的发展变化； 积累的基金要承担保值增值的风险； 基金管理难度大。 部分积累式 内涵：将现收现付式和基金积累式实行有机结合，将社会保障基金的收支分成两个部分，一部分现收现付，另一部分积累。 特点： 结合了现收现付式和基金积累式的优点收费率分阶段调整，费率相对稳定，储备金既可应付意外支出又可用来投资。 四、影响基金筹资模式的因素 筹资模式的选择需要考虑不同的社会保障项目的支出特点。 筹资模式的选择需要考虑人口年龄结构的变化趋势。 筹资模式的选择需要充分考虑经济承受能力和社会经济协调稳定发展的客观要求。 筹资模式的选择需要考虑资本市场与投资渠道的成熟度与多样化。 人口老龄化对社会保障基金筹集模式 选择有哪些影响？P101 人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升的过程，已成为人类发展的大趋势和21世纪人口发展的主要特征。中国作为一个发展中国家，从20世纪70年代以来，其人口老龄化趋势已十分明显。 老龄化速度快 人口老龄化规模大 2000年60岁以上的老年人就达到1。3亿，占总人口的10。6%，据估计，2015年60岁以上人口将超过2亿，约占总人口的14%，到2050年可能达到4。12亿，占总人口的27。43%。 未富先老 老龄化程度的迅速提高和老年人口的迅速增长将成为21世纪上半叶我国人口变动的最重要的现象，并将对我国社会保障基金的筹集模式等问题产生重要的影响。 第二节 社会保障基金的收付管理 一、社会保障基金的来源 二、社会保障基金的筹资形式 三、社会保障费（税）的提取 四、社会