企业集团资金集中管理模式探析..docVIP

企业集团资金集中管理模式的探讨 　　【摘要】随着社会化大生产的不断发展以及市场经济的不断进步，与之相对应的企业集团也逐渐呈现出复杂化的趋势，管理问题成为许多企业集团在发展过程中必须面对的难点。资金是维持企业运作过程中必不可少的条件，因此，集团资金管理处于至关重要的地位。目前我国许多企业集团的资金管理存在问题，阻碍了本集团的长远发展。文章主要从企业集团资金集中管理的内涵、必要性、目前在管理中存在的问题以及完善企业集团资金管理的措施等方面，对企业集团资金管理的相关问题逐步进行了阐述 【关键词】企业集团 资金 集中管理 在企业集团中，资金集中管理非常重要，它能够加强集团内部的资金管理、资金分配、资金控制，不仅如此，企业集团通过资金集中管理的方式，还有利于提高资金使用效率、降低融资成本和对风险进行有效规避，而财务方面对集团中的各个子公司实施全面监控，为了便于监控，可通过资金集中管理，单设一个账户进行收入和支出，所以说，资金集中管理是现代企业集团管理的一个标志 一、资金集中管理的必要性 （一）有利于集团公司的筹资 在企业的发展过程中，资金的运营量很大，几乎没有企业可以做到自给自足，所以当本公司的资金链供应不足时，企业会选择借贷，它们会向一些金融机构或和有合作关系的公司进行筹集，以保证企业能够正常运转。而具有偿还能力是其筹资的保障，按照正常逻辑，企业集团的偿债能力远大于独立的公司、可信度也比较高，而且发展前景也具有优势，所以集团被金融机构选为借贷对象的概率大于个人单位 （二）有利于集团公司资金快速周转 集团公司与个人单位相比还有很多优势，比如说在资金方面，形式单一的公司想要进行资金周转需要经过各种中间环节，繁琐且费时；而集团公司就不一样了，各子公司之间能够通过网络技术自行解决，不仅省时省力，还能够节约资金，非常方便 （三）有利于资金监管力度的提升 为了能够增强集团总部对各个子公司的监管力度，在资金集中管理中，总部要完全控制资金流量、流向和存量，不准许子公司设外部银行账户，这样一来，集团总部对下属子公司的资金监管力度得到空前加强，监管力度的加强不仅能够大大降低风险，保障公司运行，而且有利于总部与子公司之间协调发展，使工作得以高效开展 二、当今集团公司资金管理模式 （一）统收支模式 统收支模式完全属于资金高度集中的管理方法，在这回总管理状态下，资金的决策使用权必须全权由企业总部控制，总部可以把子公司的单独帐号取消，另，在管理收支时可分别进行管理，这样做能够有效规避风险而且降低了财务成本 （二）结算中心模式 集团总部设立单独结算中心，主要负责办理企业员工的资金收支业务，已达到对企业资金流向的总体把控，如此，可以有效提升资金利用率，同时强化了企业的经营效益 （三）集中监控模式 这种模式主要是对各个子公司在资金方面进行监管，不能干涉其资金运行，这也就说明，各子公司拥有支配资金的权力，可以结合自身具体情况对资金的结构、总量和资产采购进行选择，而总部需要做的就是尽量减少风险，对资金的负债比率与借贷规模严格把控 （四）银行模式 银行模式的主要功能就是在集团内部建立的财务部门的形式接近于银行，专门设立的财务部门不但要负责企业日常所发生的财务业务，还负责独立结算各个分公司的往来资金，财务部俨然成为集监控、调度、结算为一体的资金管理部门 三、企业集团资金集中管理存在的问题 （一）对资金集中管理缺乏必要的认识 企业集团资金集中管理模式繁多，其中包含报账系统、结算系统、内部银行等等。众所周知，集团形式的企业内部层级划分严格，涉及业务范围广泛，管理面宽泛，如果存在对资金集中管理的重要程度认识不足，无法在整个集团内部有效推广资金集中管理理念，其影响是恶劣的。举例来说，由于集团内部少数管理者没有深入研究过集中管理资金的优势，由此形成集团总部独揽财政大权，对资金的集中管理转换为集中审批，在无形中管制了子公司对资金支配权，此举极易引发子公司的不满，出现抵抗情绪，不利于集团资金管理系统的正常运行，继而影响整体效益；此外，集团总部虽然一直秉持资金集中管理有偿占用的原则，但各下属单位大多数会以自己所在部门的利益危险，不想担心自身的资金使用受限于集团总部，本着利己原则，严重影响资金归集率 （二）缺乏有效的信息化管理 近年来，各个企业集团都在进行调整，资金集中管理制度逐渐被广大企业集团所采用。虽然开展资金集中管理，但是总部和子公司之间起连带作用的资金集中管理信息平台尚不完善，其统一性、高效性和安全性都得不到保障，所以导致各项信息的传递率低，各项数据也不能有效整合，由于存在的这些问题，使集团公司无法全面、准确的掌握子公司的资金状况，因此，无法提供有效的支持，资源与信息均