福建冠盖私募债券尽职调查-20131021.doc

财富证券有限责任公司关于 福建冠盖金属包装有限公司 非公开发行债券 主承销商 二〇一三年十月第节 4 第节 6 第节 发行 10 一、发行人的基本情况 10 二、发行人控股股东和实际控制人情况 13 三、发行人董事、监事、高级管理人员情况 14 第四节 经营范围和主营业务情况调查 16 一、发行人主营业务 16 20 三、发行人的地位及竞争优势 33 第节 37 一、公司治理情况 37 二、发行人“三会”设置情况 38 三、发行人内部控制环境 39 四、业务控制 39 第六节 财务状况及偿债能力调查 41 一、最近两年一期财务报告审计情况 41 二、最近两年一期财务报表 41 三、最近两年一期公司财务报表合并范围变化情况 49 四、最近两年一期的主要财务指标 50 五、财务状况讨论与分析 51 （一）资产负债结构分析 51 （二）现金流量分析 55 （三）偿债能力分析 56 （四）盈利能力分析 58 （五）营运能力分析 59 59 第七节 信用记录调查 63 一、走访相关金融机构 63 二、查阅银行借款合同，了解借款、还款情况 63 三、调阅中国人民银行征信管理系统内的《企业基本信用信息报告》 63 四、了解公司在主要客户中的信誉情况 64 第节 65 一、本次发行私募债券的募集资金数额 65 二、本次债券募集资金投向 65 三、募集资金运用对公司财务状况