财务基础工管理手册.docx

财务基础工作发票、费用报销单据填写规范及票据粘贴要求为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明之处请向财务管理中心咨询。一、取得发票时的注意事项：1、发票应真实、合法，台头要准确，不能简写或漏字多字；2、要看发票开具的日期、项目、金额等是否齐全，内容是否正确，大小写；3、开票单位财务专用章或发票专用章，经办人签字；4、对于采购类、工程类支出，必须要求对方开具增值税专用发票，对于部分费用类支出尽量要求对方开具增值税专用发票，例如：住宿费、修理费等；以便我司抵扣进项税。5、发票禁止折叠；禁止在发票上涂写。6、当月发生的费用支出，必须在当月完成财务报销。重要提示：增值税专用发票抵扣认证期限自发票的开票日期开始计算至第180天内，超过期限将无法抵扣认证税金。对于因报销人原因导致发票税金无法抵扣，将由个人承担税金损失。二、报销单填写规范费用报销单必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，大小写金额必须一致，相关内容需要填写完整。现将公司费用报销单的填写予以说明：1、“部门”处：填写费用发生部门（即报销人所属部门），如综合管理中心、投资合作中心等；2、“报销日期”处：填写“填写费用报销单日期”；3、“摘要”处：填写费用支出的用途，按不同项目分列填写。基本费用分类有：住宿费（房费）、餐费、交通费、印刷费、购买办公用品等，如遇特殊情况可向财务人员咨询确认；4、“金额”处：填写实际发生金额(发票金额)；5、“单据张数”处：填写原始单据张数；6、“合计人民币（大写）”处：填写各项费用合计的大写金额。人民币大写字样：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万；7、“合计金额”处：填写各项费用合计阿拉伯数字(小写)，并加￥。此行上方有空栏的，划S线或/ 线。；8、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字；9、“复核”处：由部门负责人签字。三、票据粘贴的要求1、票据粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整，不要超过左边黑线以便装订,从右到左,从下向上顺着贴，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。见图示2、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴，原则先小后大粘贴。四、报销时间要求为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：　　1、财务报销：公司财务管理中心每周二为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。　　2、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。　　五、费用报销单附件要求：1、购买物品的报销单，需附入库单、出库单，经手人、保管人签名。2、报销市内交通费时，需要填写“市内交通费明细单”，必须注明出发地、目的地、写清时间、事宜等。3、报销业务招待费时，需要附部门领导审核签字，总经理签批的“招待费用申请单”。4、报销差旅费时，需要附上OA系统中审批完成的出差申请单，如乘坐交通工具飞机需提供往返登机牌，以便准确报销伙食补助。5、申请支付合同款时，需要附上合同复印件，以便财务核查合同履行与付款是否一致。财务管理中心