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XXXXXXXXXX有限公司财务部管理制度总则2财务部职责范围2一、财务经理的职责2二、会计职责3三、出纳职责4成本费用及收入管理制度4一、成本核算制度4二、费用管理制度4三、收入管理制度5费用审批制度5一、借款审批及流程：5二、日常费用报销： 6财务管理制度7一、存货的管理制度7二、现金的管理制度8三、固定资产管理制度8四、印鉴的保管9五、现金、银行存款的盘查9往来账务管理制度10一、 应付账款的确认原则10二、应收账款的管理11财务报表的编制及管理11一、对会计凭证的要求11二、账簿的管理11三、报表12四、主要科目解释12附则12财务部管理制度总则全体财务人员应敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为公司员领导提供有效信息，贯彻公正、严谨、认真、负责的工作态度。财务部职责范围一、财务经理的职责 1、协助总经理制定公司发展战略。 2、负责公司资金运作管理、日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对外合作谈判等。 3、负责项目成本核算与控制。 4、负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况。 5、按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确。 6、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求，如：改进应收账款、应付账款、成 本费用、现金、银行存款的业务程序等。 7、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行，制定年度、季度财务计划。 8、监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向总经理报告。 9、监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预算范围内进行并在控制之中。 10、全面负责财务部的日常管理工作。 11、负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告。 12、负责公司全面的奖金调配，成本核算、会计核算和分析工作。 13、负责资金、资产的管理工作。 14、管理与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理公司与其之间的业务往来。 15、完成上级交给的其他日常事务性工作。二、会计职责 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性及保密性。2、对各项业务款项发生、参与及核算，业务报表的整理、审核、汇总。3、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 4、建立健全各种财务账目，每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，为公司领导决策提供有效依据。5、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定及核算,并遵循保密性原则。6、保管好库存现金、印章，严格按规定用途使用印章，确保其安全无缺，确保避免由此引发的损失。7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 8、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。三、出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、对于公司机密性信息及员工工资遵循保密性原则。成本费用及收入管理制度一、成本核算制度 成本管理制度在企业整个财务管理制度中属于核心地位，本公司主要以总代理的形式进购产品，再销售给客户。产品的成本主要由买价，装卸费、包装费、运输费及运输途中损耗等费用组成。二、费用管理制度按新会计制度规定，企业生产经营过程中发生的管理费用、财务费用和销售费用，作为期间费用，不计入产品的生产成本，直接体现当期损益，期末结转本年利润。三、收入管理制度本公司的营业收入采用权责发生制度，即与收入有关的交易为已经发生或者商品的所有者已经转移，收入和赚取过程实际上已经完成或者已经获得在将来收取款的法定权利，即为销售成立，确定销售收入。费用审批制度公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票及普通发票。特殊情况使用白条，必须书面说明理由报总经理批准。购买办公用品、固定资产、差旅费等任何支出都要相应审批，为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当授权给指定专人代理行使权利。一、借款审批及流程： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交出纳留存，待借款人归还借款后，清款联还给本人作为清账依据。前次借支出差返回时间超过3个工作日无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好部门、借款事由，所借金