电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范`.doc

电子商务网络跨境支付外汇管理亟待规范 　　摘 要：随着互联网技术日益发展，跨境交易、支付已经成为电子商务领域新的关注点，能够为居民、企业跨境收支方面提供便利，还能有效地降低对应的经济运行成本。但就我国第三方支付平台发展的现状来说，由于管理制度不够完善，很容易出现异常资金流出、流入现象。文章对网络跨境支付外汇管理的规范化提出了对策建议 关键词：电子商务 网络跨境支付 外汇管理 存在问题 对策建议 中图分类号：F830.3 文献标识码：A 文章编号：1004-4914（2016）01-177-02 一、网上银行交易主要支付方式 1.跨境支付。（1）是通过第三方提供支付工具进行统一购结汇支付业务。其中分为支付宝公司这类办理境外收单业务为首的代理型购汇支付，另外就是以好易联为首的办理线下统一购汇的支付业务。（2）透过境外的电子支付平台直接接受人民币支付的方式。也有许多境外第三方电子支付公司为拓展中国的网上交易市场，实现可以直接接受人民币在境外进行网上支付 2.收入结汇。通过汇款的方式将钱款打入国内银行，再通过集中结汇或者个人名义拆分结汇的方式将钱流入。这种方式可以细分为两种：通过以两地公司资金转移的名义，将资金汇入境内银行集中之后再分别支付于各个生产商的账户，这是比较有实力的公司的具体操作办法。还有一种是个体老板，经在美国或者我国香港朋友的账户，把收益回到境内，再通过个人侨汇来进行结汇 二、网上跨境支付交易风险 1.通过第三方将买方注入的资金在一定时间内默认付款后再支付给卖方，其中弥补了交易双方的信用缺失，这是第三方支付的主要特点。而在这默认的一段时间，也就是第三方企业规定的结算周期，这笔资金不可避免地成为了第三方企业滞留下来的沉淀资金，造成了一定的资金风险问题。加上在交易过程中，物流等环节导致时间长，国际资金结算周期也随之加长，总之，其中资金风险尤为突出，很容易因为第三方企业的变化而引发一系列风险 2.第三方支付平台现已可以通过小额提现的业务，是一种可以不花费任何的手续费用的套现方式，违反了信用卡的管理办法，对发卡行也带来了很大恶意透支风险 3.非法资金的流入。因为电子商务和网上支付，买卖双方很少见面交易，很难了解客户的信息，造成了很大的信用风险，并为非法资金和洗钱等违法活动创造了缺口 4.诈骗和违法交易。网上交易存在很大的虚拟性，跨境欺诈交易发生风险增大 三、跨境电子商务外汇管理存在的问题 1.跨境电子商务业务真实性审核管理存在问题。具体来说，一是主要体现在第三方机构和企业存在很大程度上的违法行为。在对应的跨境支付业务中，企业需要借助第三方支付结构的力量，不用直接通过银行就可以办理一系列外汇业务。而在这个过程中，一旦第三方支付机构以用户身份信息为基础进行虚假交易，在经过一系列操作之后，能够为境内外不法分子跨境转移“黑钱”提供便利，使企业、第三方机构存在安全风险，不利于机构的完善与发展。二是在个人分拆结售汇的行为上存在隐蔽性。调查发现，大多银行并没有按照国家外汇管理局颁布的《关于进一步完善个人结售汇业务管理通知》的规定进行业务办理，就是说默认了paypal使用虚拟电子账户来识别用户，对银行账号和信用卡账号保密，屏蔽资金的真实来源与去向，影响了国际收支核查工作的有效性，也是银行无法正常履行相关部门的规定，不利于跨境电子商务支付在国际收支方面的申报。在支付过程中，以电子支付平台为纽带，境内外那些电商已有的银行账户是不能直接实现跨境资金的流动，需要借助相关媒介。即使完成交易资金的结算，也需要经过好几天的时间。在交易过程中，如果交易的方式不同，会对国际收支申报主体造成不同的影响，阻碍其在国际收支中的申报 2.跨境电子商务支付在外汇备付金账户管理方面存在的问题。随着跨国电子商务、支付结构的日益完善，外汇备付金账户管理问题不断明确化。对于这方面，我国并没有制定可行的方案，解决存在的问题，留下了安全隐患 3.第三方支付机构在以个人名义代理个人外汇收售结汇的业务时，银行无法知道代理业务中的个人信息，很难执行个人年度结售汇的管理政策。开展跨境电子商务的商户透过个人外汇账户收取钱款时，在年度总额下，商户是不需要提供材料证明的，很轻松就回避了管理规定办法，也就是说个人外汇结算账户的管理也是存在突破口，很容易被钻空子 4.以地下钱庄为纽带，实现资金的跨境流动、结汇。目前，大多数规模较小的、私营企业，在跨境贸易和虚拟产品交易有巨大的市场，他们往往透过个体老板或虚拟游戏代理商提供国外注册的paypal账号来提取外币或者现汇到境外其他银行，再通过地下银行转为人民币，注入国内其他银行账户 5.部分第三方支付机构有名无实。据统计，就河南省来说，15家支付机构有3家具有业务资格却没有