八,外债还本付息核准(付汇).doc

八、外债还本付息核准（付汇） （一）企业在什么情况下要办理外债还本付息手续？ 企业要到银行办理外债还本付息时，需先到外汇局办理核准手续。 （二）审批时需提交的材料 序号 需提交的材料 外汇局保留的材料 退回企业的材料 1 《外商投资企业外汇登记证》（外商投资企业的须提供） （原件） √ 2 业务申请／审批表 （原件） √ 3 还本付息申请书 （原件） √ 4 还本付息通知书（债权人出具的） （原件） √ 5 以现汇还本付息的，需提供该账户最近5个工作日的余额对帐单；购汇的需提交所有外汇账户及购汇账户余额对帐单。 （原件） √ 6 收款通知书 （原件） √ （复印件） √ 7 借款合同 （原件） √ 8 债务登记凭证（包括外债登记证、签约情况表、外债变动反馈表） （原件） √ 9 对境外支付利息的须提供完税或免税证明 （1） 完税证明； （原件） √ （2） 税收统用完税证（税票） （原件） √ （复印件） √ （3） 代扣代缴代征代缴税款明细报告表 （原件） √ （复印件） √ （4） 税务局扣缴所得税报告表 （原件） √ （复印件） √ 备注一： 请企业按上述顺序叠成2份材料（其中，1份按外汇局保留材料，1份按应退回企业材料），分别夹好，然后一并交给业务人员办理。 1、业务申请/审批表格式见附件一（F）； 2、还款付息申请书格式见附件二(F)； 3、企业凭核准件到银行办理支付手续。在办理付汇手续后5个工作日内，企业要将有关外债变动情况填写到《境内机构外债变动情况反馈表》中，并将该反馈表连同支付凭证、核准件（第4联）到外汇局作变动反馈； 4、申请付汇的利息应是税后的； 5、企业必须先使用自有外汇偿还债务，不足部分方可购汇支付，购汇的人民币应由企业经营所得，非贷款资金。 附件四（M）： 不合格 合格 合格 款企业持以下资料到外汇局办理还本付息核准手续： 1、外债还本付息申请书；2、借款合同及外债签约情况表（原件验后返还）； 3、债权人的还本付息通知书（原件）； 4、向境外债权人支付利息时，提供税务凭证（原件）； 5、银行进帐单；（原件及复印件）； 6、因债务豁免申请注销外债登记的，应提供债权人出具的豁免通知或者其他相关证明文件； 7、需现汇偿还的，提供外汇账户最近五个工作日内银行对账单； 8、外商投资企业FDI系统基本信息打印页面（加盖公章）9、外汇局要求的其他资料。备注：自2004年6月26日以后境内外资银行向境内机构发放的外汇贷款按照国内外汇贷款方式管理。债务人无须到外汇局办理逐笔还本付息手续。 借款企业凭外汇局核准件到银行办理还本付息手续注：借款企业必须首先使用自有外汇偿还债务，不足部分方可购汇支付。 最后一笔偿还后5日内，到外汇局注销该笔外债的登记凭证。 ? ? ? 所需材料交业务审批人员 业务人员内部审批 企业办理相关手续，更正资料 材料合格否？ 外汇局出具核准件 外汇局将出具的核准件交给企业，同时退回企业的有关原件 结束