票据结算方式4信用卡和汇兑课件.ppt

六、信用卡 （一）信用卡的概念和种类 1、信用卡的概念 信用卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费，后还款，或者先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的银行卡。 信用卡的分类 注意： 信用卡按是否有透支功能分为借记卡和贷记卡。 （二）申领与销户 1.信用卡的申领 （1）凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，按银行的要求交存一定金额的备用金后，可申领单位卡。 （2）单位卡可以申领若干张。持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。 （3）单位卡有单位人民币卡和单位外币卡之分。 （4）具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。 注意陷阱：不是全体公民. （5）申领的附属卡最多不得超过2张. (二)信用卡的销户 1、只有在还清透支本息后可以办理信用卡销户（7条）——了解，记住XXX45天；和2年未用； 2、发卡银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。 3、销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可转账结算，也可提取现金。 4、信用卡遗失或者被盗，办理挂失 （三）资金来源 1、单位卡：一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入存入其账户。 2、个人卡：个人合法收入，严禁将单位的款项存入个人卡账户。 （四）使用的主要规定 1、单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。信用卡仅限于合法持卡人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。单位卡可办理商品交易和劳务的供应款项，但一律不得透支、不得支取现金。 2、特约单位不得拒绝收益合法的、有效的信用卡，不得收取附加费用。 3、发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过2000元人民币。ATM机上每卡每日累计取款不得超过5000元人民币。 4、同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万人民币（含等值外币），个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）。此外单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支金额不得超过10万元人民币（含等值外币）。 4、透支发生额 6、准贷记卡的透支期限：最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%。 7、发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，应当分别按最低还款额未还部分，超过信用额度部分的5%收取滞纳金和超限费。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率0.05% 。 8、持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。 9、应当向商户收取结算手续费 1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%； 2）其他行业不得低于交易金额的1%。 七、汇兑 七、汇兑 （一）汇兑的概念和分类 1、汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。同城、异地均可，单位、个人的各项款项均可。 2、汇兑分为信汇（邮寄方式）和电汇（电报方式）两种。汇入人可以根据实际需要选择。 （二）办理汇兑的程序 1、签发汇兑凭证，必须记载下列事项。 （1）表明“信汇”或“电汇”的字样； （2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）收款人的名称； （5）汇款人的名称； （6）汇入地点、汇入行名称； （7）汇出地点、汇出行名称； （8）委托日期； （9）汇款人签章 2.银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银行受理汇兑凭证。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明； 3.汇入处理 汇入银行接收汇出银行的汇兑凭证之后，审查无误后，办理付款手续。 收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。 （三）汇兑的撤销和退汇 1.汇兑的撤销——指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。 【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。 2.汇兑的退汇——指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。 （1）汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。 （2）如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇. 【注意】转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销、退汇。 （3）汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款应主动办理退汇。 1、关于信用卡下列说法不正确的是（ ）。 单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款的结算 B. 信用卡透支期限最长为30天 C. 信用卡透支额，金卡最高不得超过1万元，普通卡最高不得超过5000元