东方宾馆：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年4月) 2010-04-15.pdfVIP

广州市东方宾馆股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一条 为了进一步提高公司规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透 明度，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公 司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有关 规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、持股5% 以上股东以 及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第三条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会 计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在 重大差异等情形，包括但不限于以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及 相关规定，存在重大会计差错； （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释 规定，存在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第2 号——年度报告的内容与格式》和《公司章 程》、《信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定,存在重大错误或 重大遗漏； （四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在 重大差异； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第四条 发现存在年报信息披露重大差错的，由董事会秘书负责收集、汇总 与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批 准。 第五条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理。 （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致 的； （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三）不执行董事会依法做出的处理决定的； （四）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。 第六条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理。 （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第七条 在对责任人做出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申 辩的权利。 第八条 年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括： （一）公司内通报批评； （二）警告,责令改正并作检讨； （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职； （四）经济处罚； （五）解除劳动合同。 第九条 公司董事、监事、高级管理人员出现责任追究范围事件时，公司在 进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确 定。 第十条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临 时公告的形式对外披露。 第十一条 本制度未尽事宜，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国证券法》、 《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深 圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定执行。 第十二条 本制度经董事会审议通过之日起施行，由董事会负责制定、 修改和解释。 广州市东方宾馆股份有限公司 董 事 会 二○一○年四月十三日