存货盘点制度.doc

XXXXXX公司管理制度 ————————————————————————————— 存货盘点制度 XXXXXX股份有限公司 1、目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货的准确数量，保证企业存货的安全、完整，规范盘点工作，特制定本制度。 2、适用范围 适用于公司存货（含项目部存货）盘点管理。 3、术语定义 无 4引用文件 无 5职责 5.1财务部负责存货盘点的组织及监盘工作； 5.2资产管理部负责存货（含项目部存货）盘点的实施工作； 6管理内容和规定 6.1盘点原则 6.1.1真实：盘点所有货物、资料必须真实，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 6.1.2准确：盘点过程要求准确无误，无论是资料输入、货物核查，都必须准确。 6.1.3完整：盘点内容必须完整，不得遗漏区域及货物。盘点记录资料必须完整，不得缺项漏项。 6.1.4清晰：盘点记录资料必须清晰。 6.1.5团队精神：盘点是多部门参加的货物核查过程，各部门必须有良好的协作配合意识。 6.2盘点职责划分 6.2.1总盘人：由资产管理部负责人担任，统一领导盘点工作。 6.2.2盘点人：由由资产管理人员担任（项目部存货由项目人员担任）。 6.2.3监点人：由财务部指派专人担任，监督盘点过程。 6.3盘点方式及时间 6.3.1存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示： 盘点方式一览表 盘点方式 相关说明 从时间上划分 定期盘点 主要指月末、季末、年中、年终的固定日期盘点，它能够对库存货物进行全面盘点，盘点准确性高。根据采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等 临时盘点 可以根据企业需要随时进行 从工作需要上划分 全面盘点 对全部存货逐一盘点 部分盘点 对有关存货进行盘点 6.3.2年中、年终盘点 6.3.2.1年中、年终盘点，原则上采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘点，应呈报总经理核准后，改其他方式进行。 6.3.2.2盘点期间原则上暂停收发物料，如因工程进度要求，各项目工程外包单位在盘点期间领料，经项目部经理批准后，可以做特殊处理。 6.3.2.3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项货物数量确认后再进行下一项盘点，盘点后不得随意更改盘点记录数据。 6.3.2.4盘点货物时，盘点人应按事先确定方法进行盘点，会点人依据盘点实际数量作详实记录。 6.3.2.5盘点结束，盘点记录资料必须经盘点人、监盘人签名确认，一经确认不得更改。 6.3.2.6盘点完毕，盘点人应将《盘点表》汇总并编制《盘点报告》，《盘点报告》一式叁份，第一联由项目部自存，第二联送财务部，第三联送采购部。 6.3.3月末、季末盘点 6.3.3.1由资产管理人员及财务部指派人员对月末、季末存货实施盘点。 6.4盘点实施 6.4.1盘点时应将相应记录填在《盘点表》上。 6.4.2《盘点表》不得随意涂改，如需更改，更改人需在更改处签章，并经盘点小组成员全部签字确认后，方可生效。 6.4.3抽盘时可根据《盘点表》随机抽盘或随地抽盘。 6.5盘点要求 6.5.1盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。 6.5.2盘点小组成员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。 6.5.3盘点工作要连续进行，原则上盘点小组成员不准请假，如必须请假，获准后方可离开。盘点小组成员盘点期间不得擅自离开盘点岗位。 6.5.4所有盘点事项都以静态盘点为原则。 6.5.5盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。 6.5.6盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。 6.5.7盘点工作开始至结束期间，盘点小组成员均受盘点小组负责人指挥监督。 6.5.8盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时向总盘人汇报。 6.5.9盘点时，会点人应依据实际盘点数，详实记录《盘点表》，并在该表上互相签名确认，对于差异较大的货物必须进行复盘。 6.5.10盘点结束后由盘点小组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。 6.5.11《盘点报告》必须及时完成。 6.5.12在盘点各项工作结束后，由财务部门打印出《盘点差异调整报告》一式两联，填写货物账实差异原因及处理方案，呈报总经理审批，待总经理审批后，调整报告第一联财务部自存，第二联送项目部。 6.5.13财务部根据总经理审批后的《盘点差异调整报告》做盈亏调整。 6.6盘点奖惩 6.6.1在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序，表现优秀者予以奖励。 6.6.2在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以惩罚。 6.7盘点资料整理和账务处理 6.7.1资料整理。 6.7.1.1盘点结束后，财务部将《盘点表》全部收回，并加以汇总。 6