对小微企业融资存在问题探析研究.doc

对小微企业融资存在问题的分析研究 　　摘 要：本文从小型企业融资存在的问题及原因出发，从各角度、全方位拓宽对小型企业融资难问题进行了研究讨论，并结合自己的认识提出了相应的措施 关键词：小微企业；融资；问题；分析研究 DOI：10.16640/j.cnki.37-1222/t.2016.23.183 1 小微企业在融资方面存在的主要问题分析 1.1 国家对小薇企业扶持政策方面存在的问题 小微企业的数量巨大，国家十分重视其发展和壮大，但是，在具体的扶植政策方面覆盖率偏低，政府对科技型小微企业重视程度比一般的小微企业大，对小微企业的惠及面相对较窄，特别是小微企业几乎得不到扶持优惠待遇。而大多数小微企业一般都处在生产环节，都从事的是比较简单的生产及初级产品的加工，有的处于流通环节，一般规模不大。小微企业财务实力比较弱，偿债能力弱，财务风险比较大，得不到风险投资基金的支持。而政府针对中小企业资金支持的相关政策，对化解小微企业融资难的问题起不到根本的作用 1.2 有关商业银行的信贷政策方面存在的问题 商业银行制定的相关信贷政策，主要是针对大中型企业开展信贷扶持，商业银行也认识到对小微企业发放贷款是比较重要的，由于小微企业偿债能力弱，经营的持续性差，财务风险大，财务信息质量差，发生不良贷款的可能性比较大，信用评估等级相对较低，所以一般来说小微企业在商业银行取得贷款是比较困难的。商业银行在对小微企业贷款时其贷款业务的发展定位一般不高，它只作为商业银行的填补型信贷产品 1.3 小微企业在融资资金成本方面存在的问题 小微企业在向商业银行申请贷款时，银行从自身贷款资金的安全与效益方面的考虑，会要求小微企业采取抵押担保方式取得贷款，在这种情况下小微企业会支付大量的费用，而在贷款利率方面一般也比较高，使小微企业的资本成本偏高，给企业带来了比较沉重的利息费用。在中央银行颁布相关宏观调控政策时，多数小微企业受到影响，甚至完全得不到银行贷款，使小微企业向民间投资理财公司借款，从而推高了民间借款的利率，使小微企业的融资成本进一步提高，融资更加困难，直接影响小微企业的发展 2 小微企业融资难产生的原因分析 2.1 小微企业管理水平不高，持续经营能力弱 多数小微企业是由家庭或个人创办起来的，由于经营者的自身知识水平、管理经验等方面的问题，在管理企业时过分强调人的治理而忽视了制定企业规章制度，没有实行现代化经营管理模式，小微企业的管理不到位。大多数小微企业只注重传统产业的经营，创新能力不够，产品更新换代不及时，导致企业缺乏在市场上的竞争力，不能够持续发展，小微企业重视短期收益，在发展方面缺少战略目标 2.2 小微企业对外提供的财务信息有不真实的现象 市场经济是信用经济，信用就是要求企业讲诚信守诺言。小微企业在进行会计核算过程中存在着核算不真实的情况，甚至于个别小微企业的财务会计报表弄虚作假、财务管理无章可循，管理比较混乱，商业银行很难了解到小微企业的真实财务状况。在还贷方面有的企业不按时还清贷款，让银行很难再信任小微企业，小微企业失信于银行，使其贷款融资难的问题进一步加剧。根据某商业银行有关负责人员透露，他们的统计资料显示，仅在2016年1月到7月间，在对中央银行建立的信用数据进行调查时发现，这个银行就拒贷了9亿元的贷款，其中小微企业遭遇的情况占较大比例，从这里不难看出小微企业由于其提供的财务信息不够真实，影响了其信用，已经严重限制了小微企业的融资能力 2.3 小微企业财务制度不健全 小微企业对财务制度的建立不够重视，财务管理水平不高，没有建立对现金的内部控制制度，导致现金使用方面缺乏计划性，管理比较混乱，对经营过程中资金调控不力，导致财务困难。在销售环节没有建立比较科学的信用管理制度，出现了大量的应收账款，企业催收措施不力，应收账款周转迟缓，造成了资金难以回收，从而严重影响企业的内部融资能力。在原材料采购方面管理不善，没有问责机制，导致资金流失比较严重 3 提高小微企业融资能力的措施 3.1 加强政府对小微企业融资方面扶持力度 政府根据经济发展需要适时颁布小微企业发展融资方面的法律、法规，对小微企业发展出台相应的法规，把小微企业作为特殊的服务对象来看待，金融法规方面健全了，小微企业贷款过程中呈现的市场性或者信用风险有相应的法律规范，能够很好地保护银行的合法权益，当小微企业经常出现逃避银行债务的情况时应负相应的责任，减少银行坏账损失。加强银行内部管理控制，严格对贷款审签人追责，银行方面应加强对小微企业的信用状况评估，对贷款审批严格执行银行的制度，正确引导对小微企业的贷款融资。建立健全政府政策扶持体系，健全小微企业的资信调查、评估体系 3.2 加强中小融资机构建设