财务制度培训.pptx

XX公司;主要内容;一、费用报销制度;一、费用报销制度;一、费用报销制度 费用报销付款流程图;一、费用报销制度票据粘贴示例一;图片实例：粘贴单上必须填写报销人、单据张数及合计金额。;一、费用报销制度票据粘贴示例三;图片实例：整理排列;二、采购管理制度;四、采购方式及供货商的确定 1、对于用量大、消耗快、周转频繁的物资，可货比三家后确定供货商送货的方式。 2、对于使用频率低，不容易集中采购的物资可由采购人员进行询价对比及时采购。 3、对于临时紧急采购的物品及食品，按接待要求、标准由采购员进行紧急申购。 4、批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理审批后，可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部备案。 五、采购比价 1、综合管理部在采购前须将采购计划或申请交财务部进行比价；在提交采购计划或申请的同时，综合部应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，由财务部对提供的供应商（但不仅限于）进行询价或实地调查。 2、价值在一万元以上的维修、服务等劳务、伍千元以上的单台（套）设备的采购需召集三家以上的供应商报价、比价，并签定采购或服务合同；伍万元以上的设备、仪器等固定资产采购必须采取招标或议标方式进行采购管理。 3、采购员每季度须对常用物资进行市场价格咨询及调查，并将调查明细表交由财务部备案。如发现指定供货商的物资价格高于市场价格，需进行调价处理，如对方不同意则更换指定供货商。;六、采购程序 1、公司各部门根据工作的实际需要于每月28日前向综合管理部提报次月的日常办公用品采购计划，综合管理部汇总制表后按以下流程执行：综合管理部审核→财务部审核→总经理审批→采购员进行采购→仓库管理员验收入库→各部门领用物资。 2、未列入月份采购计划或超出计划的临时采购需提交采购申请，并按以下流程执行：综合管理部初审→财务???审核→总经理审批→采购员进行采购→仓库管理员验收入库→申购部门领用物资。 3、零星物品的采购不得超过三天。需要急购的物品或食品由申购部门在申购单注明限时购买。 4、各部门临时性采购，如来不及填报申购，一万元以内金额可由总经理把关，向综合管理部报备后及时办理，超过此金额须向集团报备同意后方可执行。事后三个工作日内应向综合管理部补齐相应手续，否则财务部可不予报销。 七、物资验收 1、采购物资运到公司时，采购人员应核对采购计划或申请，经确认无误后开具《请验单》，由仓库管理员和申购部门在验收条件允许的范围内进行物资检验，并出具验收合格单。 2、检验合格的物资由仓库管理员点数入库并办理入库手续，申购部门按需办理领用手续后方可领用物资。 3、检验不合格的物资不得办理入库，应由采购员及时进行退货处理并另行采购，因检验不严导致不合格产品入库由此造成的损失由仓库管理员、采购员及验收人员共同承担。 4、对于采购人员因工作失职造成的不合格物资不能退换，造成的经济损失由采购人员自行承担。;二、采购管理制度采购付款流程图;二、采购管理制度物资采购申请单范例一;二、采购管理制度物资采购申请单范例二;三、工程合同付款流程