上海凌云实业发展股份有限公司2014年度内部控制评价报告.PDF

上海凌云实业发展股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告 上海凌云实业发展股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合上海凌云实业发展股份有限公司 （以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司2014 年 12 月31 日 （内部控制评价报告基准日）的内部 控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致原有控制变得不恰当，或者对控制政策和程序的遵循程度降 低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据企业财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 根据企业非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基 准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）董事会授权内部机构及聘请外部机构情况 公司董事会授权内部审计专员负责实施公司内部控制评价工作，对公司内 部控制设计与运行的有效性进行全面评价，并向公司董事会报告。 公司已聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014 年度内部控制 评价的外部审计机构。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的主要企业包括上海凌云实业发展股份有限公司以及 控股子公司上海康立实业有限公司和甘肃德祐能源科技有限公司。 纳入评价范围的企业资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100 %；营 业收入合计占公司合并财务报表收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和 事项包括：公司治理结构、人力资源、企业文化、贸易类业务管理、项目建设 管理、资金内部控制、对子公司的管理、信息与沟通管理、内部监督等。重点 关注的高风险领域主要包括关键业务控制环节，如采购与付款、销售与收款、 新建项目管理、重大投融资管理和资金管理等。 1. 控制环境 治理结构：根据《公司法》、《证券法》等法律法规，公司建立了股东大 会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了 《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《投资者关系管理工作制度》、《信息披露管理办法》、《重大信息内 部报告制度》、《独立董事工作细则》、《董事会专门委员会实施细则》、 《董事会审计委员会工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督 机构和经营管理层进行了规范，董事、监事和高级管理人员均符合任职条件的 要求，运作合规有效。 人力资源管理：公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策， 将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准；通过系统的 培训提升员工工作绩效，改进工作技能，以满足实现公司战略目标的需要。公 司已经建立起一套基本完善的、涵盖人力资源管理全流程的制度与政策体系。 通过 《员工手册》、《员工行为规范》、 《职位分析评估》《录用制度》、 《员工职位晋升》、《劳动合同管理》、《绩效评估制度》、《薪酬福利制 度》、《员工薪酬晋升制度》、《考勤制度》、《培训制度》和《职业生涯规 划制度》等一系列人力资源管理制度对员工的聘用、培训、辞退与辞职、薪 酬、考核、晋升与奖惩等各方面进行了详细