人民邮电出版社—《execl在财务中的应用》02.ppt

Excel在财务中的应用 学习目标 【知识目标】 ? 了解使用Excel实现账务电算化的步骤和方法。 ?　掌握SUMIF函数和IF函数的格式。 【能力目标】 ?　学会使用Excel实现账务处理的操作。 ?　学会使用Excel生成总账、明细账等操作。 一、任务分析 所谓建账即用Excel建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账等。 在该任务中需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、对工作表进行重命名。 二、任务实施 操作步骤如下。 （1）在工作盘E盘建立“丰源公司”文件夹，在该文件夹下建立“总账”文件夹。 （2）启动Excel，在总账文件夹下建立总账工作簿“1009总账.xls”。 （3）双击工作表Sheet1标签，输入一个新工作表名字“封面” （4）在“封面”工作表中输入以下信息，如图2-1所示。 （5）将Sheet2命名为“1009会计科目及余额表”。 （6）将Sheet3命名为“凭证模板”。 （7）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6，分别命名为“1009凭证”、“1009总账及试算平衡表”和“1009明细账”。 以上操作的结果如图2-2所示。见数据模型。 一、任务分析 设置账户即建立一个“会计科目及余额表”，会计科目是会计记账的核心，它主要有三个方面的功能：一是会计分录的对象；二是记账的标准；三是制表的纲目。在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目是国家财政部统一规定的。 二、任务实施 操作步骤如下。 （1）在工作表“1009会计科目及余额表”的A1单元格中输入“科目编码”，B1单元格中输入“科目名称”，选择A列，打开格式菜单，选择单元格命令，打开“单元格格式”对话框，设置数字类型为文本。 （2）在工作表“1009会计科目及余额表”的A2至A75单元格中分别输入新会计准则体系的科目编码及相应的子科目编码，在B2至B75单元格中分别输入新会计准则体系的科目名称及相应的子科目名称。 （3）选择A1和B1单元格，单击工具栏上的“填充颜色”按钮，填上青绿色。 （4）选择A1：B75单元格区域，单击工具栏上的“边框”按钮右侧的下拉按钮，从中选择“所有框线”，加上“田”字型边框。 （5）选择C2单元格，选择“窗口”菜单中“冻结窗格”命令，将A1和B1单元格及其内容固定在现有位置，不随行列的翻动而隐藏。以上操作的结果如图2-3所示。 一、任务分析 输入期初余额即在“1009会计科目及余额表”中输入2010年9月各账户期初数据，并实现试算平衡。在输入期初数据时，需注意总账科目余额与下级科目余额之间的关系：总账科目余额=下级科目余额之和。在进行试算平衡时，要设置试算平衡公式：借方总账科目余额之和=贷方总账科目余额之和。 二、任务实施 操作步骤如下。 （1）选择C1单元格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。 （2）定义有明细科目的汇总科目的计算公式。在输入时因为只要求输入最低级科目的余额，上级科目的余额要根据设置的公式自动进行计算，所以汇总科目的单元格数据是通过其他单元格数据加总得出的。 （3）将丰源公司2010年9月会计科目（非汇总科目）的期初余额输入该工作表中，输入结果如图2-4所示。 （4）用格式刷把C1：D1刷成和A1相同格式，选择C1：D75，加上边框。 （5）选择A76：B76单元格，单击工具栏上的“合并及居中”按钮，在合并后的单元格中输入“合计”二字。 （6）在C76中输入“=”，打开名称框旁边的下拉按钮，选择SUMIF函数，打开编辑函数参数的窗口。 （7）选择C76，在编辑栏单击A:A，按F4键，把相对地址切换为绝对地址，回车确认。 （8）用填充柄把C76的公式复制到D76，得到贷方余额之和也为10?711?050。 ? SUMIF函数是条件求和函数。 【类型】逻辑函数 【格式】SUMIF（搜索范围，搜索条件，求和范围） 【功能】可以根据其他区域中的值，通过使用SUMIF工作表函数对区域求和。 例如：C76= SUMIF（A:A，????，C:C） 一、任务分析 输入记账凭证即建立一个“1009凭证”工作表，在此表中输入所有业务凭证。记账凭证清单应具有记账凭证的所有信息，应设置类别编号、凭证日期、附件、摘要、科目编码、总账科目、明细科目、借方金额、贷方金额、制单人、审核人、记账人等字段。此外，在输入过程中要设置一定的数据校验功能，如日期格式、金额格式、科目编码和科目名称的有效性等。 二、任务实施 1．制作凭证模板 操作步骤如下。 （1）打开工作表“凭证模板”，设计凭证输入的表头。 （2）设置A1:L3单元