会计0902班第一组主营业务收入内部控制调查表ppt.pptVIP

审计实务 班级：高会计0902班 组别：第一组 策划：陈永君 充分利用网络资源，合理借鉴有用素材。 认真搜罗教材资料，获取实用信息 关注个别实战案例，分析问题。 小组成员相互讨论交流，总结经验 小组成员分工合作，合理安排。 结果回答为：“是”与“否” 以上请据实填写， “是”表示内部控制的健全，打“√”； “否”表示内部控制的缺陷，打“×”； 不能判断在“备注”栏注明。 最后为：审计人员与被测试人签字，并注明日期。 * 资料整理 周双、莫娟、肖巧伶、张 茜 教材资料搜集 谢璐璐、陈梦思、谢阿丽 网络资料搜集 彭琼玉、李平玉、潘艳 资料整合及PPT制作 陈永君（组长） 策划职务： 策划人员： 5、销售人员是否在授权范围内办理业务，授权有意外的业务是否经过特殊审批？ 4、与销售业务有关的不相容职务（如钱、账、物的管理）是否分离？ 3、企业会计部门是否参与销售合同会签？ 2、企业是否与购货单位签订销售合同，对销售合同进行合同控制？ 1、企业是否编制销售计划，对销售进行计划控制？ 10、商品发出后，是否有专人负责收款工作？ 9、销售发票和发货是否连续编号？如发生缺号，是否查明原因？作废的销售发和发货单是否已注销并妥善保管？ 8、企业是否建立货物发运的审批制度？ 7、赊销业务的发生是否经过企业有关部门负责人审批并签字？ 6、发生赊销业务的，是否对销售客户的信用情况进行调查？ 16、佣金的支出是否执行国家有关规定？ 15、废料、残料出售是否按一般商品销售处理？ 14、销售退回是否经有关负责人批准后才办理销帐和退款手续？ 13、销售折扣是否得到授权？ 12、销售坏账是否按规定的审批程序处理？ 11、企业是否设置总分类账和明细分类账，对销售业务进行总分类和明细分类核算？ *