平安保险内控核心规划.ppt

平安保险内控核心规划 平安保险 内控改革的核心规划 资金流监控改革方案 控制目的由具体岗位承担 流程改革、规范化保证岗位责任明确 内控指标系统内控目的量化，作为内控工具，考核依据 对岗位责任的检查考核制度化 资金流关键“内控单元”的设定 各“内控单元”现状与控制原则 内控单元 有价单证单元 各“内控单元”现状与控制原则(续) 内控单元 有价单证单元 规定严格的应收保费注销流程 个险暂收收据管理流程 回销 内控指标系统运用步骤 作为考核工具 系统地生成各项内控指标 依内控指标对机构和具体岗位进行考核、并给予相应奖罚 内控指标计算方法与数据来源 内控单元 有价单证单元 有价单证单元 有价单证单元 内控指标生成、传递方式 集团 内控指标作为管理工具 内控单元 有价单证单元 有价单证单元 有价单证单元 内控关键岗位 内控目的 保证分支机构没有印刷有价单证的现象 保证从上级机构领用的单证与入库、领用、回销数量相对应，严防有价单证丢失 保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失)与记录相符 内控关键岗位(续) 内控目的 保证分支机构没有印刷有价单证的现象 保证从上级机构领用的单证与入库、领用、回销数量相对应，严防有价单证丢失 有效控制回销期限与数量 保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失)与记录相符 再监督系统整体规划 制订具体的集团稽核政策 组织稽核/审计培训 对集团总公司以及专业公司及其分支机构进行稽核 对专业公司内部审计制度与质量提出评价及改善建议 稽核工作依据 依据 平安各项财务制度 《产险内控方案试点手册》 《寿险内控方案试点手册》 产险“两核改善”报告 《寿险核保、核赔审计手册》 《产险内控方案试点手册》 《寿险内控方案试点手册》 平安电脑部各项制度 《产险(寿险)内控方案试点手册》— “数据安全化措施” 内控推广后二级机构监察审计室的运作 向稽核分部提交稽核报告与内控指标 在二级机构管理例会上反馈三、四级机构管理状况 建议对三、四级机构的整改意见 内控委员会成员及运作方式 专题例会制度 会议主题每次集中于一个专业公司的重大内控问题，或集团财务运作，或稽核监察议题 与会人员限于董事长、总稽核、改革中心主任(在内控改革推广期间)，以及有关的专业公司总经理或集团财务总管一人 视工作需要，有关协理向委员会做汇报，并列席会议 内控委员会专题例会计划 “内控改革的成果评价以及未的挑战” 杨书泉 END * Footnote 资料来源： Sources Unit of measure Sticker Legend Legend Legend PAI980731HK-JC-PR-Presentation (97GB) 机密 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 Document Date 产险总公司 资金流监控方案 内控指标系统 寿险总公司 资金流监控方案 内控指标系统 证券总公司 资金监控 风险管理 集中清算 财务分析 集团稽核监察与专业公司内审体系 再监督系统改革方案 财务的职能监督 印章管理 强制休假制度 集团与专业公司总部 专题例会制度 内控委员会 内控单元 检查与考核 岗位责任 控制目的与原则 流程改革 内控指标系统 赔付，给付，退保单元 有价单证单元 A 业务保费单元 B 财务保费单元 C E 佣金，退费，手续费单元 D G 银行帐户单元 费用单元 F 现状 部分机构违规自印保单 有价单证领用、回销记录混乱，对应关系差 有价单证的实物状况与记录情况不一致 控制原则/目的 保证所有印刷的有价单证进入总公司监管系统，分支机构无自印单证现象 保证有价单证印刷数量与入库、领用、回销数量相对应，严格防止有价单证丢失 保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失数量)与记录相符 现状 部分机构违规自印保单、收据、团险撕票类业务票证未真实，准确记入系统 有价单证领用、回销记录混乱，对应关系差，至使部分有价单证只用不销 有价单证的实物状况与记录情况不一致 利用个险暂收收据管理松散截留、挪用保费 控制原则/目的 保证所有印刷的有价单证进入总公司监管系统，分支机构无自印单证现象，团险撕票类业务应将所有印刷的票证真实、准确录入系统 保证有价单证印刷数量与入库、领用、回销数量相对应，严格防止有价单证丢失 保证各类有价单证的实物状况(如作废、丢失数量)与记录相符 控制业务员对暂收收据和续期收据的领用数量和回销期限，以有效追踪该类有价单证的流转情况 业务员 单证管理 业务部门 财务 业务联 业务联/财务联 保单正本 保单正本 保单正本 财务部单证管理员 业务员 契约部单证管理员 营业区/部单证管理员 回销 回销 领用 领用