石化集团2016年度财务决算报表编制说明-1229.doc

中国石油化工集团公司 CHINA PETROCHEMICAL CORPORATION 财务报表格式及编制说明 二〇一六年 目 录 1 封面信息 3 第一章 主要财务报表编制说明 7 一、资产负债表 7 二、利润表 13 三、利润分配（派）情况表 16 四、现金流量表 16 五、现金流量表（补充资料） 20 六、所有者权益变动表 23 七、资产减值准备情况表 25 八、应上交应弥补款项表 27 九、应交增值税明细表 28 十、国有资本保值增值情况表 29 十一、资产减值准备明细表 31 第二章 综合管理报表编制说明 35 一、基本情况表 35 二、人工成本统计表 40 三、人工成本分类情况表 43 四、主要经营指标表 45 五、固定（油气）资产投资情况表 47 六、风险业务及或有事项情况表 48 七、委托理财业务明细表 50 八、商品、金融期货（权）及衍生品投资明细表 51 九、基金投资明细表 52 十、股票投资明细表 53 十一、提供担保情况表 53 十二、对外借款情况表 54 十三、企业资产损失管理情况表 55 十四、非经常性损益情况表 56 十五、研究开发费用支出情况表 57 十六、汇编范围企业年度间主要指标比较表 59 十七、未纳入合并范围子企业主要指标表 60 十八、子企业及股权处置情况表 60 十九、投资并购企业情况表 61 二十、本期发生的同一控制下企业合并情况表 62 二十一、本期发生的非同一控制下企业合并情况表 62 二十二、特殊管理资产及表外资产统计表 63 二十三、国有划拨土地明细表 63 二十四、土地使用、处置及相关税费情况统计表 64 二十五、新产业情况统计情况表 64 二十六、股权结构情况表 65 二十七、主要分析指标表[计算机自动生成] 65 第三章 注释表编制说明 70 一、货币资金构成情况表 70 二、外币货币性项目情况表 70 三、公允价值计量的金融资产及可供出售金融资产变动情况表 71 四、应收款项情况表 72 五、应收账款分类明细表 75 六、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表 76 七、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款明细表 76 八、收回或转回的坏账准备情况（应收账款）明细表 77 九、本报告期实际核销的应收账款明细表 77 十、其他应收款分类明细表 78 十一、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表 79 十二、期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款明细表 80 十三、收回或转回的坏账准备情况（其他应收款）明细表 80 十四、本报告期实际核销的其他应收款明细表 80 十五、应收利息明细表 81 十六、应收股利明细表 81 十七、应付款项分类汇总表 82 十八、存货分类明细表 83 十九、存货质量情况表 84 二十、持有至到期投资明细表 85 二十一、对外股权投资情况表 86 二十二、合联营企业信息情况表 88 二十三、不重要合营企业和联营企业的汇总信息情况表 88 二十四、本期纳入合并报表范围的子企业基本情况表 89 二十五、非全资子企业情况表（少数股东） 89 二十六、非全资子企业情况表（主要财务信息） 90 二十七、固定资产变动情况表 90 二十八、暂时闲置的固定资产明细表 92 二十九、固定资产清理明细表 92 三十、油气资产变动情况表 92 三十一、固定（油气）资产变动表 93 三十二、投资性房地产分类增减变动表 95 三十三、在建工程及工程物资情况表 96 三十四、无形资产明细表 96 三十五、长期待摊费用明细表 98 三十六、商誉明细表 98 三十七、其他资产明细表 99 三十八、所有权受到限制的资产明细表 100 三十九、长、短期借款情况表 100 四十、已逾期未偿还的短期借款明细表 101 四十一、应付及长期职工薪酬分类明细表 102 四十二、带息负债情况表 103 四十三、应付债券明细表 105 四十四、短期借款明细表 105 四十五、长期借款明细表 106 四十六、长、短期借款构成情况表 108 四十七、长期应付款及专项应付款明细表 108 四十八、资本公积明细表 109 四十九、业务分部报表 110 五十、其他业务收入、成本明细表 111 五十一、销售费用表 111 五十二、管理费用表 111 五十三、财务费用表 112 五十四、投资收益明细表 113 五十五、营业外收支明细表 115 五十六、递延所得税资产、负债及费用明细表 116 五十七、所得税费用构成情况表 122 五十八、租金及租赁最低租赁收付款额分类明细表 125 五十九、修理费用表 125 六十、对外捐赠情况表 126 六十一、预计负债明细表 127 六十二、递延收益（政府补助）明细表 127 六十三、其他负债明细表 1